课程定位

面向预算责任中心负责人及财务经理，将预算作为跨部门的经营管理和业绩评价工具。

学习收获

• 认识预算对公司经营管理的重要性。
• 了解预算编制方法。
• 理解并构建适合本公司的预算管理体系。
• 学习协调需求与资源之间的矛盾。
• 学习跟踪预算执行的有效方法。
• 学习通过预算管理监控和考评公司经营。
• 理解预算管理支持公司效益改善的思路。

课程特色

• 结合企业预算转变案例、责任划分、差异分析和执行跟踪工具讨论管理应用。

课程模块

引子：花钱比挣钱重要！

• 挣钱从花钱开始！
• 控制花钱—预算，实现挣钱的第一步！

一、企业为什么要进行 全面预算管理 与控制？

• 什么是有效的控制？
• 全面预算管理到底能给企业带来什么？
• 预算在企业运营过程中的角色
• 一著名企业实施预算管理前后的转变
• 有效的预算控制体系应该是怎样的？
• 从传统的财务预算到全面预算管理
• 全员参与的预算管理

二、怎样编制预算

• 预算编制的流程和逻辑
• 预算编制指南的准备
• 关键预算的编制方法
• 经济波动对预算目标的影响
• 收入预测方法及销售费用预算
• 生产预算的编制要领
• 采购预算的编制要领
• 管理预算的编制要领
• 资金预算的编制要领
• 从需求分析开始的预算编制方法：零基预算
• 预算编制成果
• 预算的原则性与灵活性
• 静态预算
• 弹性预算
• 滚动预算
• 在不可控因素出现时如何调整预算
• 预算偏差度的设定原则

三、预算编制的管理

• 什么类型的预算最适合本公司？
• 将预算当作项目管理——如何管理
• 各部门人员角色定位——责任划分
• 各部门之间及部门内部的沟通与协调
• 编制过程中的常见问题分析
• 如何让预算得到有效的执行？
• 预算与执行为何脱节？
• 怎样编制预算才能带来预算的有效执行？
• 有效的制度、流程、执行方法——预算执行的有利保障
• 外部经济环境发生重大变化，如何及时调整行动？
• 利用预算控制成本费用的关键点
• 如何通过制度、流程管理减少预算外项目的发生
• 预算信息系统管理
• 预算执行中常见行为剖析
• 魔鬼藏在预算的细节中！

四、预算的跟踪与绩效评价

• 预算总结会议
• 对预算执行的分析与调查，包括
• 差异分析的重点和方法
• 如何使用仪表板及时跟踪预算执行情况
• 如何建立有效的预算跟踪评价体系
• 收入、成本费用预算的自动跟踪表格
• 预算的考核

五、绩效－Performance

• 预算的考核
• 对组织来说：绩效指的是组织在一段时间内所达到的商业结果。
• 对员工来说：绩效指的是员工在一段时间内为企业所作的贡献，亦可指员工完成岗位工作的效率与效果！
• 组织的各级管理者通过某种手段对其下属员工的工作完成情况或贡献大小进行定量与定性的评价的过程。
• 绩效考核是一个评估的工作，这个评估工作不仅仅要搞清楚员工的工作真实状况，更重要的是在于通过这个评估过程去指导员工有计划的进行工作改进，以达到组织的更高要求。
• 传统的预算考核偏重于财务指标
• 预算没有完成问题，只有执行的好坏问题！

六、绩效考核的目的

• 人力资源决策
• 权然后知轻重，度然后知长短－孟子
• 员工回馈和发展
• 企业政策和计划的自我评价
• 对员工绩效回馈的意义
• 部属有权知道自己如何同公司站在一起
• 认识自己潜力，指导自我发展
• 回馈可以使员工觉得努力与奖酬之间大有关系
• 韦尔奇：你想做什么，你就量化什么，你就考核什么！

案例

• 总结

适合人群

控制成本的预算责任中心负责人和公司财务经理。

师资信息

闵老师
著名财务管理专家，资深财务管理培训师， 会计师、注册税务师，注册内部审计 师。20年的丰富的财务管理、内部审计工作经验和深厚的理论功底，擅长通过财务报表，深度洞察企业经营玄机并进行财务分析及企业运营风险分析；10余年丰 富的培训师经验，积累了丰富的培训、管理及策划实战经验；目前担任许多国内外大型企业的财务顾问，熟悉企业财会实务，对企业的各项法规和财务、管理制度等 有精准的把握和运作经验，尤其对非财务管理者如何运用财务信息进行高效管理和决策，具有丰富的经验。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。