课程定位

面向财务、人事及税务管理人员，以财税疑难问答理解薪酬、人力组织形式和外包处理议题。

学习收获

• 学习职工薪酬税务设计议题。
• 区分劳务派遣、人力资源外包和劳务外包。
• 学习上述人力组织形式的财税处理。

课程模块

第一部分 工资薪金财税疑难解析及节税规划

• 一、企业职工及薪酬范围界定
• 会计上企业职工范围包括哪些？会计上工资总额有哪些项目组成？
• 企业所得税职工范围及工资总额包括哪些？
• 个人所得税职工范围及工资总额包括哪些？
• 社保职工范围及工资总额包括哪些？
• 聘用离退人员报酬的如何进行税费处理？
• 二、企业职工薪酬节税规划
• 如何区分工资薪金与劳务报酬，工资薪金和劳务报酬在实际工作中如何运用？
• 如何区分工资薪金与经营所得，工资薪金和经营所得在实际工作中如何运用？
• 如何进行股权激励税收规划？
• 职工持股平台中工资薪金与股息红利的税务边界。
• 如何进行全年一次性奖金个人所得税规划？
• 如何运用补充养老保险、补充医疗保险进行个人所得税规划？
• 辞退福利在实际工作中进行节税？
• 在实际工作中的如何应用补贴和津贴降低个人所得税税负？
• 在实际工作中的如何应用集体福利降低个人所得税税负？
• 资产形式福利的个人所得税处理与风险。

第二部分 劳务派遣财税疑难解析及节税规划

• 符合法律的劳务派遣方式如何进行认定？
• 企业不予本企业职工解除劳动合同直接由劳务派遣公司开具发票是否存在税收风险？
• 通过劳务派遣能否抵扣人力成本进项税？
• 通过劳务派遣能否转移企业社保费负担？
• 用工单位如何取得劳务派遣单位开的发票？
• 母公司向子公司派遣高管如何进行税务处理？
• 集团内部提供劳务如进行税务处理？

第三部分 人力资源外包财税疑难解析及节税规划

• 人力资源外包范围法律如何确定？
• 人力资源外包全额开具专用发票？
• 人力资源外包双方如何进行会计处理？

第四部分 劳务（服务）外包财税疑难解析及节税规划

• 委托加工劳务外包财税疑难解析
• 技术服务外包财税疑难解析
• 提供建筑服务外包财税疑难解析
• 提供保洁服务外包财税疑难解析
• 提供运输服务外包财税疑难解析
• 提供餐饮服务外包财税疑难解析

结束前：互动交流与问题解答

• 结束前：互动交流与问题解答

适合人群

企业财务部、人事部管理人员、财务总监、人事总监、税务总监、财务经理、人事经理、税务经理、财务主管、税务主办等

师资信息

国内资深税务筹划专家，税务培训专家；中国注册税务师、国家税务总局所得税专家库成员、省地税干部业务培训兼职教师、市局重大稽查案件审理委员会成员、税务系统12366答疑专家。曾在市级税务机关有着近30年的税收工作经验，主要负责企业所得税和个人所得税的税政管理工作，曾多次参加市级重大税务稽查案件审理，以及组织对全市税源企业进行纳税风险评估，成功追缴税款近三千万元。
富老师的财务基础雄厚，能够结合财税，精准把握政策，且实用性强。擅长讲授企业所得税汇算清缴政策与操作、房地产开发及建筑安装行业财税培训、个税筹划与薪酬设计、税法与会计差异分析、税务稽查实务、企业清算、重组与股权转让、营改增等众多领域。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。