课程定位

围绕企业和集团预算管理难点，通过案例及演练梳理目标分解、全员协作、动态控制和资金管理。

学习收获

• 学习部门沟通、战略目标量化、预算编制与滚动控制、执行跟踪和资源配置，并认识营运资金模式、目标及风险防范。

课程模块

第一节 企业全面预算目标与体系如何有效地确定

• 一、集团公司预算目标与如何定位
• 二、一流企业预算指标体系如何建立
• 三、集团公司预算目标的如何确认
• 四、子公司与集团公司预算目标的相互对接
• 五、集团公司预算目标在子公司的分解
• 六、子公司预算目标的如何确认
• 七、子公司预算目标在分公司的分解

第二节 企业实行全面预算管理与控制要点

• 一、什么才是企业有效控制的工具？
• 二、全面预算管理到底能给企业带来哪些好处
• 三、全面预算在企业运营过程中的角色定位（案例分享）
• 四、有效的预算控制体系应该是如何建立的
• 五、传统财务预算如何转型为全面预算管理
• 六、如何建立全员参与的数字化预算管理文化（案例分享）

第三节 企业全面预算编制的类型与要点

• 一、企业常见全面预算编制的类型有哪些
• 二、本公司最适合什么样的预算类型
• 三、全面预算编制的流程和逻辑有哪些
• 四、企业关键预算的编制方法与操作要点
• 五、如何消除外部经济环境波动对预算目标的影响
• 六、企业零基预算的编制要点与案例
• 七、企业静态预算的编制要点与案例
• 八、企业弹性预算的编制要点与案例
• 九、企业滚动预算的编制要点与案例

第四节 企业如何编制各类预算

• 一、企业收入预测方法与案例
• 二、企业生产经营成本预算的编制要领与案例
• 三、企业销售费用预算编制与案例
• 四、企业采购成本的预算编制要点与案例
• 五、企业管理费用预算的编制方法与案例 六、企业资金预算的编制要点与案例

第五节 全面预算在企业中如何有效执行

• 一、企业的预算与执行为何时时脱节
• 二、何种预算才能带来预算的有效执行
• 三、预算执行的有利保障有哪些
• 四、外部重大变化时预算如何及时调整行动
• 五、利用全面预算控制成本及费用的关键点有哪些
• 六、如何通过合理的方式与方法减少预算外项目的发生
• 七、企业预算信息系统建立与日常管理
• 八、企业预算执行中常见行为与难点剖析（案例分享）

第六节 全面预算管理反馈监控体系及调整系统

• 一、预算反馈报告分为基本报告和特别报告
• 二、成本费用中心预算反馈报告
• 三、收入中心预算反馈报告
• 四、利润中心预算反馈报告
• 五、投资中心预算反馈报告
• 六、对不同的预算报告内容如何建立不同的预算报告频率
• 七、如何对反馈的对象及信息进行整合
• 八、各反馈报告主体与财务部门有哪些关系
• 九、如何建立监控网络的预算监控体系
• 十、如何通过预算反馈报告进行预算监控
• 十一、重大预算调整与预算追加的审批与效率

第七节 如何对企业全面预算进行有效考评与考核

• 一、企业的考评主体及考评原则如何设计
• 二、企业的预算考评原则如何设计
• 三、全面预算考评与经营业绩评价间的关系
• 四、以预算考评为基础，以综合业绩评价为指导思想:集团公司&子公司&分公司的业绩评价系统
• 五、月度季度与年度预算总结会议与检讨
• 六、对预算执行的分析与调查要点有哪些
• 七、企业使用“仪表盘”及时跟踪预算执行情况
• 八、企业如何建立有效的预算跟踪体系
• 九、企业的收入、成本费用预算的自动跟踪表格
• 十、企业全面预算管理与绩效考核互为动力（案例分享）

第八节 企业预算项目的管理方式方法要点

• 一、企业如何统一全员预算管理的理念
• 二、企业编制过程中的常见问题与要点解析
• 三、企业预算执行过程中的常见问题与要点解析
• 四、企业预算跟踪过程中的常见问题与要点解析
• 五、轻松掌握企业预算项目管理的关键控制点（案例分享）

第九节 企业营运资金管理的几大方面

• 一、企业营运资金的范围
• 二、企业营运资金的管理组织
• 三、企业营运资金的管理流程
• 四、企业营运资金的管理指标
• 五、企业营运资金的资金分析
• 六、企业营运资金的目标制定

第十节 企业现金管理的方式与方法

• 一、企业现金管理的使命
• 二、企业现金管理的职能
• 三、企业银行账户的管理
• 四、企业长短期资金计划管理
• 五、企业资金集中管理模式
• 六、企业现金流动性风险与短期投融资

第十一节 现场疑难问题答疑（有问题请提前打印好或书写工整）

• 第十一节 现场疑难问题答疑（有问题请提前打印好或书写工整）

师资信息

许老师
许愿老师曾在千亿级大型央企、中国前三甲房地产企业、世界500强中的上市公司从事财务管理、预算管理、资本运作、投资融资以及发展战略等工作25年，并有5家上市前筹备、上市过程及上市后（含挂牌新三板）管理等亲身经历，是国内极少数主讲课程及咨询项目能涉及央企、中外合资企业以及民营企业的高端综合型老师。
在企业财务管理、非财务管理、成本、预算、税务筹划，上市与挂牌新三板辅导、投融资、资本运 作等方面特别擅长，并具有丰富的实战经验，是为数极少的实战咨询及落地专家。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。