课程定位

面向财税经理、经营高层及董监事，以法规材料和调查案例讨论关联交易及文档管理，关注程序和适用条件而非节税或无风险保证。

学习收获

• 理解转让定价概念及风险管理方法。
• 研究定价与税收筹划的规则、条件和风险。
• 学习定价文档要求与准备方法。
• 研读企业所得税法相关特别纳税调整规定。

课程模块

第一模块：全面认识转让定价

• 什么是转让定价，如何从国际税收的角度理解转让定价
• 产生转让定价的幕后推动力
• -经济全球化及专业化
• -节省交易成本
• -税后利润及交易安排的风险考量
• 转让定价带来了哪些税收问题
• OECD转让定价指南
• 转让定价与反避税发展：BEPS项目
• 转让定价分析的基石——独立交易原则
• 我国转让定价法规的发展及未来方向
• 思考与讨论：如何认定关联方与关联交易？

第二模块：合理选择转让定价方法

• 实施可比性分析选择合理的转让定价方法
• -分析交易资产与劳务的特性
• -分析交易各方功能和风险
• -分析合同条款
• -分析经济环境和经营策略
• 税法规定的转让定价方法
• -可比非受控价格法、再销售价格法、成本加成法、交易净利润法、利润分割法等
• -思考与讨论：这些转让定价方法分别适用于怎样的关联交易

第三模块：预约定价安排与转让定价风险管理

• 如何正确理解预约定价安排
• 预约定价安排在中国的发展及未来趋势
• 单边预约定价安排——解决在一个税收管辖权区域内的转让定价问题
• 双边、多边预约定价安排的适用与问题
• 深入解读预约定价安排的申请程序
• -预备会议
• -谈签意向
• -分析评估
• -正式申请
• -协商签署
• -监控执行
• 思考与讨论
• -怎样的企业适合预约定价安排
• -谈签和执行预约定价安排应注意哪些问题

第四模块：管理关联申报与转让定价文档

• 新税法中对关联申报的要求
• 成本分摊协议
• -成本分摊协议的适用范围与分摊原则详解
• -如何确保成本分摊协议的有效执行
• 成本分摊协议的同期资料——转让定价报告
• -转让定价报告须包含的主要内容
• -思考与讨论：
• 什么样的企业可以豁免准备转让定价报告
• 转让定价报告的提供与保存有哪些注意事项
• -高质高效准备转让定价报告的诀窍
• -案例分析：各地税务机关按照323号文的要求对同期资料进行检查后发现的问题大汇总

第五模块：解读转让定价调查，提供应对之策

• 我国有关转让定价调查的政策与调查现状
• 税务机关如何选择转让定价调查对象
• 思考与讨论：16号公告发行后，企业如何进行向境外关联方支付费用的管理
• 转让定价调查的一般程序及关键节点解读
• 思考与讨论
• -转让定价审计可能出现的后果有哪些
• -应该如同应对转让定价调查？

第六模块：其他特别纳税调整事项

• 资本弱化——从税收的角度限制债务性融资与资本性融资的比例
• -思考与讨论：
• 是否需要考虑背对背贷款？
• 贷款是否包括应付账款？
• 超出规定标准的债权资本产生的汇兑损失在计算应纳税所得额时是否也不可抵扣？
• 受控外国公司——规范利用境外子公司延迟纳税行为
• 一般反避税条款——对所用非商业目的安排的税收行为进行规范

第七模块：有效管理转让定价风险

• 如何管理转让定价风险——转让定价风险管理的具体方法归纳
• 事前转让定价风险识别与管理
• 同期管理——转让定价风险可控
• 事后管理——尽量减少转让定价调查带来的损失

适合人群

财务税务经理主管，总经理、财务副总及董事会监事会成员。

师资信息

专家老师
具体授课师资以当期正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。