课程定位

面向建筑施工企业经营财务和法务采购等岗位，以工程业务链组织财税争议、合同条款与管理案例，关注适用条件和实际风险。

学习收获

• 学习税收监管与金税四期背景下的管理要求、合同涉税条款和建筑业增值税疑难；从业财融合角度识别各税种风险，分析税企争议与解决途径、劳动社保和人工费用处理、挂靠业务的建筑法规民法典及税法风险，并通过政策应用案例研究经营管理思路。

课程模块

一、工程承揽环节的风险点梳理与管控

• 1.建筑企业资质管理及风险管控
• 2.企业集团内资质共享财税法协调
• 3.挂靠业务财税风险控制
• 4.联合体投标工程的涉税风险
• 5.工程承包合同金额的约定与风险
• 6.工程承包合同中甲供条款的约定与风险
• 7.工程承包合同计税方法的约定与影响因素
• 8.合同金额、结算金额、审计核减与发票的风险管控
• 9.兼营业务合同金额的约定
• 10.税率与发票的约定
• 11.工程预付款的规定及涉税风险
• 12.工程承包合同印花税的规定

二、物资采购环节的风险点梳理与管控

• 1.材料设备供应商的选择
• 2.物资采购、租赁合同价款的约定
• 3.物资采购合同付款时间约定与发票取得风险
• 4.增值税发票风险点梳理
• 5.进项税额的管理
• 6.所得税税前扣除凭证的管理；
• 7.采购后未及时取得发票的风险管控
• 8.汇算清缴对票据的时间要求
• 9.采购支付环节的风险点梳理
• 10.全电发票的特点及应用
• 11.砂石料采购风险管控
• 12.补充协议是否具有法律效力？
• 13供应商注销款项如何支付？
• 14.项目部如何签订合同才有效？

三、工程施工环节的风险点梳理与管控

• 1.设置项目部或分公司税收政策对比
• 2.耕地占用手续的办理及耕地占用税
• 3.建筑业环保税的规定
• 4..总分包差额纳税风险点梳理及管控
• 5.违法分包、转包的认定及对差额纳税的影响
• 6.分包款结算过程中的风险管控
• 7.支付给包工头、班组长的劳务费如何代扣代缴个税？
• 8.聘用临时工、季节工的社保及个税问题；
• 9.非全日制用工政策在建筑施工企业的运用；
• 10.总包方代发工资的流程管理及涉税风险管控；
• 11.劳务公司转型、云（网络）用工平台的应用及风险防范；
• 12.企业为员工承担的 个人所得税 如何在企业所得税前扣除
• 13.集团内互派员工涉及的个税、社保、税前扣除问题
• 14.固定资产折旧政策
• 15.私车公用业务的风险管理
• 16.研发费用加计扣除政策
• 17.高新技术企业税收优惠政策的应用
• 18.设备投资的优惠政策
• 19.安置退伍军人、失业人员优惠政策
• 20.资产损失税前扣除政策

四、计价结算环节的风险点梳理与管控

• 1.工程结算方式与工程计量程序的规定
• 2.工程款结算时间的约定与纳税风险
• 3.建设工程计价依据与工程款结算
• 4.工程计价税率与开票税率差异处理
• 5.工程结算中涉及到的价外费用的处理
• 6.工程延期付款利息与垫资利息的筹划
• 7.混合销售业务的税务与发票
• 8.增值税销售额与会计收入、所得税收入
• 9.建筑施工纳税义务时间的规定
• 10.个人垫资的处理
• 11.债权债务转让、保理业务处理
• 12.以房抵债等业务财税问题处理
• 13.股权转让涉税事项及会计处理

第五部分：现场咨询答疑

• 第五部分：现场咨询答疑

适合人群

房建、市政、水利、消防、园林、公路铁路、环保安全、基础设施和安装等建筑施工企业的高管、财务、经营商务、法务、采购物资及设备人员。

师资信息

李老师
管理学博士；中国注册会计师（CPA）；实务派专家，具有20多年的实务培训经验和财务咨询背景，现担任北京某企业管理中心财税业务总监。主要研究领域为会计、财务管理、纳税筹划等，尤其对建筑安装企业财务管理、会计税务业务具有丰富的实践经验和独到的研究成果。近年来为中国铁建、中国中铁、中国建筑、中铁大桥、中铁隧道、中交一公局，中交三公局、中国水利水电、中国冶建、中电建及国内多家知名大型国企、民营建筑施工企业集团或子公司提供过财会、税务方面的培训或税务咨询。
主要著作：编辑出版的著作主要有《施工企业会计·第六版》（2022年1月》、《建筑施工企业制度范本：内部控制与财务管理》（2022年1月》、《建筑施工企业税务与会计·第四版》（2020年8月）、《施工项目会计核算与成本管理·第四版》（2019年）、《建筑施工企业增值税操作实务》（2017年）、《建筑施工企业营改增实务》（2016年）、《建筑施工企业税务疑难365问》（2014年）、《建筑施工企业内部财务会计制度实用范本·第三版》（2013年）、《<小企业会计会计准则>下的建筑施工企业会计》（2012年）、《施工企业会计实务·第三版》（2012年）、《施工企业财会禁忌75例》（2008年）、《施工企业执行新会计准则讲解》（2007年）、《财务报表分析禁忌70例》（2006）、《施工企业会计核算办法讲解》（2003年）等。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。