课程定位

面向房地产经营、财务、运营拆迁投资及税务专业人员，按地产财税场景学习管控与清算分析。

学习收获

• 通过实操案例和申报表模拟演练，学习土地增值税测算管控及清算检查应对。

课程模块

上 篇：房地产企业财税运营管控

• 上 篇：房地产企业财税运营管控

一．管控思维新定位

• 1．房地产企业如何破解原有营业税征管瓶颈和全方位应对增值税挑战？
• 2．解读如何调整财务管控的思维定向，建立管控应对新技能？

二．战略运营视角的财务管控

• 1．营改增新政对企业经营、财务、管控、资金流、投融资、工程招投标、工程造价、绩效考核等方面都有哪些影响？
• 2．相关部门如何从公司战略运营视角全方位管控应对？
• 3．营改增后如何进行招投标？
• 4．建筑工程发包模式如何选择能使开发和建筑双方综合税负最优？
• 5．营改增后如何进行盈利预测和对外报价？
• 6．如何进行采购定价优选供应商？
• 7．在“不能”取得增值税发票的前提下，如何博弈商品的价格？
• 8．营改增对总分包业务都有哪些影响？
• 9．如何进行合同规划使清包工税负最优化？
• 10．资质共享问题如何最优化解决？
• 11．销售模式如何优选更有利于营销和税负最优化？

三．合同管理

• 1．合同生效的必备要件有哪些？
• 2．增值税征管体制下各类工程合同应如何签订？应注意哪些涉税风险？
• 3．如何内控管理好合同？
• 4．合同控税原理在税务风险防范方面的应用技巧及案例解析

四．发票管控

• 1．营改增后发票如何管控？如何防控虚开发票？虚开发票的应对方法？
• 2．增值税下各类实务问题发票开具的实例演示
• 3．发票管控中的实务案例解析

下 篇：土地增值税清算

• 下 篇：土地增值税清算

第一节．土地增值税清算概述

• 1．做好土地增值税日常清算管控必备财税知识

第二节．土地增值税算清演练

• 一．清算单位如何认定？
• 1．如何通过清算单位进行土地增值税的前期整体 税收筹划 ？
• 2．清算方法有哪些？
• 3．清算条件及清算时间有哪些要求？
• 4．清算时应提供哪些资料？
• 二．土地增值税清算的计算与审核
• （清算申报表的主附表结合具体财税文件实务应用讲解）
• 1．开发产品收入管理：
• ⑴ 土地增值税清算时，销售收入如何确认？
• ⑵ 实测面积与合同面积存在误差如何税务处理和土地增值税清算？
• 案 例：用实例解析二者的差异及如何具体处理
• 问 题：政府补贴收入在计算土地增值税时应如何处理？
• ⑶ 销售收入如何审核？代收费如何处理税收最优？
• ⑷ 视同销售收入如何认定和审核？
• ⑸ 拆迁补偿案例解析及应用
• 2．扣除项目金额确认和审核
• 案 例：地价款摊销案例解析及应用
• ⑴ 取得土地使用权所支付的金额。包括哪些内容？如何审核？应注意哪些问题？成本费用如何分摊？ 如何填表？
• ⑵ 开发土地和新建房及配套设施的成本有哪些？审核应注意哪些内容？拆迁安置费的税收规定有哪些？如何填表？
• 案 例：本地安置和异地安置的具体应用案例解析及应用。
• ⑶ 前期工程费。包括的内容，审核的重点有哪些？如何填表？
• ⑷ 设计费、工程监理费、项目咨询服务费对内和对外服务其入帐票据如何处理？
• ⑸ 建筑安装工程费包括的内容，审核重点有哪些？如何填表？
• ⑹ 基础设施费，审核的重点有哪些？绿化工程的票据如何入帐？如何填表？
• ⑺ 公共配套设施费。包括内容，处理原则和审核重点有哪些？如何填表？
• 案 例：无产权证建筑物的土地增值税计算案例解析及应用。
• ⑻ 开发间接费用。包括内容和审核重点有哪些？如何填表？
• ⑼ 房地产开发费用在税法上有哪些规定？单独修建的售楼部等营销设施费，在土地增值税清算中如何扣除?
• ⑽ 如何区分期间费用和开发间接费用？
• 土地纠纷诉讼律师费、项目开工场地布置礼品奠基费、模型制作费及工程部办公租金的分类问题。
• 开发、预算、材料、技术等部门费用如何区分？
• 案 例：利息扣除的选择实例应用
• ⑿ 利息支出明细申报表审核应注意的问题有哪些？如何填表？
• 案 例：土地出让金返还的解析及应用案例
• 案 例：精装房对土地增值税的影响解析及应用案例
• ⒀ 与转让房地产有关的税金和其他扣除项目金额有哪些税法规定？
• ① 代收费用的处理
• ② 关联方交易行为的处理
• ③ 土地增值税预缴和清算的会计处理案例解析
• ⒁ 土地增值税的税收筹划实例应用。如何利用代建房、合作建房、增加扣除项目金额、税收优惠、代收费用等筹划实例。

第三节．税务机关对土地增值税清算的检查评估的重点和企业有效风险应对方略

• 1．税务机关对土地增值税清算都要求企业提供哪些资料？主要检查哪些方面？
• 2．案头审核主要查哪些方面？重点审核哪些关键点？企业常见问题有哪些？
• 3．税务检查部门实地观察、盘点都做哪些程序，如何初步取证？
• 4．实质审核在收入方面重点检查哪些事项？如何具体检查哪些事项？
• 5．在扣除项目方面主要查什么？用什么方法检查？企业常见问题有哪些？
• 企业如何应对土地增值税清算检查并降低风险？
• 税后利润与企业财税管控。

第四节．土地增值税清算综合案例解析

• 1．通过税务检查中真实案例，讲解税务机关在土地增值税清算检查中发现的企业主要涉税风险及有效应对策略。

适合人群

各房地产企业总裁、总经理、财务总监、财务经理、财务部、运营管理、拆迁管理、战略投资等部门及注册会计师、税务师和企业纳税经办人员

师资信息

于老师
注册税务师、会计师，是实战型企业培训讲师和资深财税顾问。从事税务工作二十多年，期间从事过十四年税务稽查工作，两年征管工作，五年税政法规工作。在全国各地和网络开放平台主讲房地产和建安板块，主要课程有：房地产和建安企业全盘财税管控核算再造、房地产企业三大清算项目及增值税管控应对、房地产企业全程票据处理和合同规划、房地产企业成本核算和测算管控、房地产和建安企业“营改增”全方位应对和转型的组织架构搭建、房地产和建安企业内控制漏洞识别和财务风险应对等实践方面非常强的财税实务课程，培养了很多财务总监；近年来，为多家大型企业集团作财税内训，并担任多家房地产企业的财税顾问；讲课以基层财税实务应用见长，政策解析深刻，培养学员树立针对房地产和建安企业行业运营特点的财务管控思维观解决实践中对各类财税疑难问题的处理能力；授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好评。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。