课程定位

面向经营财务与业务高管，通过报表、战略地图和不同商业模式案例，思考效率、效益及风险之间的平衡。

学习收获

• 理解全流程全价值链营运资金模式。
• 通过商业模式优化提升资金运作。
• 掌握模式构建方法工具。
• 学习营运资金风险控制防范。

课程模块

第一模块：营运资金基本管理模式

• 思考与讨论：现金VS.利润，究竟哪个重要？
• 企业营运资金在三大财务报表上如何体现
• 不同风格企业的营运资金搭配类型
• 营运资金的三要素——来源、所需、净现金
• 案例分析：通过财务报表系统，准确地分析企业营运资金状况及原因
• 企业资金周转危机
• -企业为什么会出现周转危机？
• -资金周转危机的类型及表现——发展过快、管理不善、错误的财务决策、盈利危机、销售危机

第二模块：承接战略的营运资金管理

• 战略指导营运资金的管理
• -企业战略对营运资金管理模式和结果的影响
• -案例分析：长期及商业智能战略指导的营运资金管理
• -案例分析：某大型公司营运资金的战略地图
• -思考与讨论：企业设计营运资金的战略目标到底是什么？
• 营运资金的全价值链管理——财务全程参与
• -产品生命周期管理
• -销售业务流程的营运资金管理——准确预测、按订单生产
• 案例分析：
• 某集团收集数据，将通过相关性测试及预测能力检查的数据用来预测销售某大型制造业企业的三情分析系统
• -供应链管理——事先算赢毛利率目标
• 模块化采购达成毛利率目标
• 从事后管理变为事前管理

第三模块：基于商业模式的营运资金管理

• 何为商业模式
• -商业模式在中国的发展及未来趋势
• -商业模式的九大要素
• -商业逻辑创造价值获取利润——做什么？怎么做？结果是什么？
• 商业模式的框架架构要素
• 独特的客户价值主张
• 独擅的资源与能力
• 独享的盈利模式
• -思考与讨论：成功的商业模式是怎样的？
• -案例分析：
• 详细解读苹果公司的商业模式
• 思考与讨论：为什么越成功的商业模式，越具有排他性？
• 不同商业模式的营运资金管理结果
• -案例分析：
• 对比分析苹果与诺基亚两家公司商业模式下的营运资金管理
• 戴尔公司、星巴克、快消服装品牌等不同商业模式下的营运资本分析
• 现金流结构——商业模式设计的起点
• -现金流结构随商业模式的不同而变化
• -现金流的结构如何设计
• 要争取最大的交易价值
• 要降低客户的交易成本
• 案例分析：GE飞机发动机按运行时间收费米其林轮胎按行驶公里数计费
• 最终降低交易风险
• 案例分析：UPS利用自身熟知客户信用记录及精通物流的优势，与银
• 行合作，降低银行与中小企业的交易风险
• -市场定位、业务系统、盈利模式对现金流结构造成的影响
• -现金流结构可以作为金融工具的设计依据

第四模块：营运资金管理的风险防范与控制

• 营运资金管理的风险防范手段
• -严格的制度约束——交易政策、规范、制度、标准统一制定
• -流程优化
• 案例分析：某企业通过优化流程，提高了 应收账款 的到款率
• -信息系统的充分应用
• -制度和流程固化到信息系统中，并持续优化
• 案例分析：流程持续优化案例——“供应商降价一分钱”
• 财务管理模式的创新与改变——财务共享服务帮助释放内部交易资金沉淀
• 资金管理模式——匹配战略、集中高效、开放整合、风险可控
• 资金的集中管理——资金池的应用
• 资金的风险管理
• -全球资金资源共享
• -充分利用第三方专业机构

适合人群

董事长总经理及其他高管，财务总监经理现金经理及业务总监经理等。

师资信息

【教育及工作背景】
卢老师是业内资深的财务培训讲师，在财务领域耕耘多年，阅历丰富。
此前在天津财经大学教授本科课程及注册会计师考试辅导，后在摩托罗拉等500强企业负责财务税务，并在欧洲企业管理培训集团任财务管理高级培训与咨询顾问。
【个人风格】
卢老师开发和主持了多门财务管理培训课程，扎实的财务理论知识与丰富实践经验的有效结合，形成了她严谨、清晰、实用、生动的极富个人特色的培训风格。她的培训课程深入浅出，气氛活跃，视角独到，内容充实缜密，给人耳目一新的感觉，一贯受到参加者的高度赞扬。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。