课程定位

面向企业经营管理、财务与项目负责人，以预算实务案例贯通经营计划、部门责任和内部控制。

学习收获

• 系统认识全面预算管理与控制。
• 建立战略目标与预算相连接的管理意识。
• 学习预算执行中的风险识别与控制重点。

课程模块

第一部分：通过实战案例来分享化解企业预算瓶颈的“十大高招”

• 第一招：化解全面预算管理认识的问题——让领导和各部门重视，不夸大不抵制。
• 第二招：化解全面预算管理组织的问题——财务部门对各部门业务流程把握与协调。
• 第三招：化解全面预算编制的技巧问题——对上一年的总结，战略数字形式的上传下达。
• 第四招：化解预算控制的问题——精准控制到人，控制到业务层面。
• 第五招：化解预算调整的问题——防止过多审批调整，减少不定因数。
• 第六招：化解预算分析问题——分析源自每个人每项业务，每个部门，不走马不观花。
• 第七招：化解预算考核问题——阶段性考核与调整，及时跟进与督促。
• 第八招：化解预算中数据加工处理问题——综合汇总各方面因素，科学合理调整。
• 第九招：化解预算的跟踪——保证预算分阶段的完成。
• 第十招：化解预算的中的执行问题——预算完成的保证。

第二部分：突破预算管理“十面埋伏”，提高企业财务预算管理作用

• 第二部分：突破预算管理“十面埋伏”，提高企业财务预算管理作用

一、企业预算管理常用问题分析与应对

• 1. 预算文化与对预算的认识误区与纠正
• （1）制度和人力资源管理或文化管理的关系“抓则死，松则乱”
• （2）战略规划和年度计划的关系 “上梁不正，下梁歪”
• （3）公司计划和部门或项目计划 “唇齿不依”
• （4）公司最明白的人, 不干最明白的事 “越俎代庖”
• （5）预算程序不顺“门道不对”
• 【案例】企业预算管理中存在的13个常见问题分析与应对
• 2. 预算制订中常见问题与纠正
• （1）各部门目标往往定得过低
• （2）各部门计划往往缺乏协调性，易发生资源分配冲突
• （3）预算责任不全面、系统且缺乏价值观
• （4）目预算管理流于形式，目标、责任难以落实,不相匹配
• 3. 预算执行/监控中常见问题与纠正
• （1）没有相应工具进行监控和考察进度
• （2）部门绩效考核缺乏基础和比较对象

二、预算管理实务操作指导

• 1. 诊断分析去年预算的问题
• 2. 进行全面预算总体方案设计
• 3. 认清阻力和可能面对的问题，坚决贯彻实施全面预算管理

三、全面预算体系构架与关系

• 1. 组织架构
• 2. 岗位设置
• 3. 岗位职责
• 4. 议事日程
• 5. 预算制度制定
• 6. 预算制度落实与考核
• 7. 案例分享

四、如何编制科学的预算

• 1. 全面预算编制流程、步骤、工具与编制方法
• 2. 表格模板
• 3. 全面预算编制过程中人员参与的重要性
• 4. 预算编制中常见问题及改进思路
• 5. 从战略到预算，将战略通过数字的形式转换为日常行为指南

五、全面预算是很好的内部控制管理工具

• 1. 全面预算及内部控制诸多问题的解答探讨：
• （1）何谓“好”？
• （2）如何处理“大河”“小河”的关系？
• （3）薪酬计划应否与预算考评对接？如何对接？
• （4）事业部利润发生重大偏差, 如何处理?
• （5）预算超支如何处理?
• （6）如何设计预算考评？
• （7）案例分析综合案例控制的本质
• （8）改善or牵制？

六、问题解答与交流

• 案例分享与互动 总结

适合人群

总经理等企业中高层管理人员、财务总监、控制总监、投资总监 、财务经理、会计经理、税务经理、资金经理、财务部、审计部等部门相关人员 、项目负责人

师资信息

孙老师
曾任海尔某本部财务总监，实战培训师。借鉴海尔管理经验，创建提升企业制造竞争力管理咨询模式，国内多家企业管理咨询公司高级培训师、咨询师。曾任海尔高级财务经理，职业经理人；海尔工作经验15年，曾兼任海尔大学高级讲师；十几年经历走过财务经理、企划主管、财务总监等中高级管理岗位；见证海尔十几年管理的创新历程，具有丰富企业管理和财务管理实战经验。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。