课程定位

面向企业财务负责人、经理主管及基础财务人员，以全运营周期案例讨论财税处理和筹划中的热点问题。

学习收获

• 梳理纳税筹划的整体思路，讨论合规税务成本管理。
• 结合经营战略与业务模式认识筹划方案和税务风险。
• 通过实际案例练习财税热点分析与问题处理思路。

课程模块

一、企业成立之初财务人员必须掌握的8个涉税风险点及化解之道

• 1、成立公司形式的选择（有限责任公司、股份有限公司、个体户、合伙企业、个人独资企业）
• 2、自然人直接架构和持股公司架构的优劣势比较
• 公司关系选择：法律、经营、税收及其他因素。
• 4、企业成立之初的税收筹划要点（母子公司、总分公司的选择等）
• 5、先成立公司和先建厂房的纳税有什么不同？
• 6、新成立的企业什么时候建账？没有及时建账的风险？成立之初，没有收入，还需要报税吗？
• 7、认缴制下，公司的注册资本是越大越好吗？
• 8、公司营业执照注册资本100万，假设公司股东在公司成立之初先期投入了20万，账务处理不当会有什么风险？

二、企业正常经营中财务人员必须掌握的32个涉税风险点及化解之道

• 1、公司新成立，从小规模纳税人那租的房子，取得发票需要注意什么吗？
• 2、企业租的办公室准备装修，发生的支出计入什么科目？取得的发票应注意什么事项？租赁的房产，谁缴纳房产税？
• 3、企业从自然人那里租来的房子，个人都要交什么税？自然人是否可以享受“六税两费”50%减免？企业为自然人承担的相关税费能税前扣除吗？
• 4、房屋装修完毕后，房东违反合同，不再租赁该房屋，公司收到了1万元违约金是否属于价外费用缴纳增值税？
• 5、企业向员工租车，都有需要注意的事项？
• 6、关于私车公用，税局的规定是怎样的？
• 7、关于借款，利息结算单能否作为税前扣除凭证？发生贷款利息支出，能收取增值税专用发票用来抵扣吗？关于借款，有什么需要注意的事项吗？
• 8、固定资产的入账标准是多少？我们公司刚买了一批办公用家具，单位成本不高，但是总价值比较高，需要入固定资产吗？固定资产计提折旧时可以不留净残值吗？如何巧记固定资产折旧年限？
• 9、固定资产的税会差异如何体现？
• 10、公司购买固定资产，如何巧妙化解『专用』？
• 11、公司买车注意事项？
• 12、公司销售旧的小汽车怎么做账？
• 13、销售旧固定资产、旧货、旧物品，适用不同税率的十种情形！
• 14、公司为职工发放的通讯费、如何税前扣除?
• 15、举例说明增值税纳税义务时间是如何规定的？
• 16、什么是“非正常损失”，对于“非正常损失”，增值税和企业所得税有什么不同？
• 17、案例解析，如何通过规范会计账务处理，少交税？
• 18、年会员工抽奖得到的平板电脑按偶然所得交个税吗？
• 19、购买购物卡，赠送客户和发给员工需要注意的事项？
• 20、劳保属于职工福利吗？可以抵扣进项吗？交个税吗？
• 21、午餐费与误餐费哪个需要交个税？有什么不同？
• 22、旅行社给我们开的代订机票的发票，这个是不是能抵扣进项？
• 23、政府补助缴纳增值税吗？是不征税收入吗？不征税收入真的合适吗？
• 24、案例解析：易混淆增值税税目辨析
• 25、实务中，对于印花税缴纳，常见的误区有哪些？土地租赁合同缴纳印花税吗？
• 26、“无租使用”和“免租期”的合同，那个是对出租方不利的？
• 27、什么是虚开发票？超出范围是否是虚开发票？“先卖后买”属于虚开吗？虚开普票有风险吗？
• 28、企业所得税前扣除的合法有效凭证包括哪些？
• 29、哪些业务无需发票即可税前扣除？
• 30、大额咨询费，税局会关注哪些？
• 31、业务招待费如何正确的入账？如何用足业务招待费扣除限额？
• 32、股权转让如何能少交税？

三、企业注销时财务人员必须掌握的10个涉税风险点及化解之道

• 1、企业注销前的财税处理
• 2、案例解析：企业所得税清算所得的规定
• 3、案例解析：企业注销前的 个人所得税 处理
• 4、公司注销时最好只保留资产负债表的哪2项？
• 5、公司注销时将剩余货物怎么处理？
• 6、企业欠股东借款，确实无力支付，注销时，如何不征税？
• 7、股东欠企业借款，无法偿还，如何注销？
• 8、企业注销时，有未分配利润，自然人股东需要缴纳个人所得税吗？
• 9、认缴制的公司注销，股东是否要补齐注册资金？
• 10、注册公司容易，注销难，许多人计算成本后直接放弃。放任不管的后果是什么？

四、数电票背景下，纳税筹划新思路分享

• 【案例分析】企业刚挂牌就马上分红4个亿，省税1亿的秘诀！
• 1、数电票对企业的深远影响
• 2、什么是合规的纳税筹划？
• 3、纳税筹划的特征？
• 4、数电时代合规纳税筹划的原理和方法
• （1）利用纳税人身份筹划法 （2）税基筹划法 （3）税率筹划法

五、如何利用税收政策做好纳税筹划

• 1、加计抵减政策解析与纳税筹划案例
• 2、设备、器具扣除一次性税前扣除政策与纳税筹划案例
• 3、购置专用设备抵免企业所得税应纳税额政策解析与纳税筹划
• 4、租金收入的税收规定与纳税筹划
• 5、同样的业务下，不同的处理方式，对税收的影响；
• 6、房产税纳税筹划思路分享
• 7、企业聘用员工的纳税筹划思路分享
• 8、个税筹划案例

六、纳税筹划前置，合同节税与股权架构节税案例分享

• 【案例分析】合同稍加注意，节税100万元，是如何做到的？
• 1、案例解析：过度筹划补税2.1亿元，原因何在？
• 2、案例解析：不同税率下，成本差异，对所得税的影响；
• 3、如何利用商业模式的改变节税?
• 4、带人和不带人的合同，纳税大不同！
• 5、进项不足筹划案例
• 6、如何利用合同的改变，把不可抵扣的进项变为可以抵扣的！
• 7、利用股权架构节税案例分享

适合人群

企业财务总监、财务经理、财务主管、基础财务人员

师资信息

赵老师
国内著名实战派财税专家， 注册会计师、注册税务师;
天津某重点大学特聘讲师，中国财税联盟金牌讲师，多家财税机构特约讲师；
多次在中国税务报发表财税文章，并被各税局微信公众号转载；
20年以上财税工作经验，具有全面、扎实的财务功底；较强的财税实务分析能力，熟悉最新财务、税务知识，培训中，擅长结合企业的实际发展情况，用业财融合的角度看待、分析问题。
培训内容贴近企业实际，讲解深入浅出，结合多年的实战经验与案例，运用互动的授课方式，提高学员的积极性，营造课堂的参与性。剖析财税问题的底层逻辑，案例丰富，讲课风格幽默风趣、互动性强，深受会计朋友和企业家的喜欢。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。