课程定位

面向施工企业及涉税服务人员，以2018至2019年前后改革材料和建筑案例讨论财税处理思路，区分历史税率议题与当期适用条件。

学习收获

• 分析经营模式中的财税疑难与风险防范。
• 讨论投招标决策、合同管理问题及应对策略。
• 学习工程收入相关财税处理思路。
• 分析工程成本涉税问题和账务处理。
• 认识建筑企业常见费用支出的规范要求。
• 讨论发票管理及风险防范。
• 学习建筑业增值税会计处理专题。

课程特色

• 以七类建筑业务场景连接风险讨论与账务处理；历史政策材料与税率按相应背景理解，实际适用需结合当期规定和业务条件。

课程模块

一：经营模式中的疑难财税问题及风险防范

• 1．增值税税率 变动对建筑企业的影响、对策和基本分析方法
• 2．税率变动后各类计税方式下的纳税申报与税款预缴
• 3．发票管理与风险防范的新趋势

二．投招标决策及合同管理中的疑难问题及策略

• 1．不同计税方法对建筑企业税负的影响与对策
• 2．建筑业企业面对房地产开发企业、政府部门、事业单位等不同类型的业主，应采取什么样的报价测算及投标策略？
• 3．简易计税报价后按一般计税开票、一般计税报价后按照简易计税开票，应分别如何进行涉税谈判及内部调整？

三．工程收入涉税疑难问题及财税处理

• 1．预收款时是否发生纳税义务？涉税业务如何处理？发票应如何开具？业主要求开具10%税率发票应如何应对？
• 2．验工计价阶段纳税义务的判定与会计处理
• 3．收取工程进度款时的涉税务业务和会计处理

四：工程成本涉税疑难问题及财税处理

• 1.建筑工人实名制下人工费用处理，以及虚假工资表列账的税务风险与合规防范。
• 2.商品混凝土采购中的经济性与财税处理分析。
• 3．苗木花卉等绿化工程材料进项税额抵扣要点及注意事项。

五：建筑企业常见费用支出的规范化操作与指导

• 1．建筑业企业向个人支付费用，如向个人租赁财产（不动产、汽车、机械设备）、向个人支付中介费、信息费、借款利息、向包工头支付劳务分包款、向专家支付讲课费、评审费、向专业顾问支付咨询费等，哪些需要发票，哪些不需要发票，如何在企业所得税前列支？私车公用应如何处理？
• 2．公司对哪些个人所得具有代扣代缴义务？如个人提供了申请开具的发票，且已经预征了个人所得税，公司是否还需要补扣？
• 3．如果个人要求税后净得金额，由公司承担个人所得税，按照规定此部分税款不得在企业所得税前扣除，应如何规避此类风险？

六：建筑业发票管理与风险防范

• 1．现行发票税率栏有多少种显示方式？每种显示方式分别代表什么业务？
• 2．发票的作废和红冲政策，红字发票信息表应由谁填开？
• 3．“异常凭证”是指什么？专票认证以后开票方是否还可以作废？如何有效的防范此类风险？

七：建筑企业增值税会计处理

• 1．增值税与 建造合同的融合
• 2．增值税分级核算模式
• 3．预收款的会计处理

适合人群

施工企业负责人、财税总监、合同和法务负责人、财税经理，以及会计师事务所、税务师事务所、代理记账和涉税咨询机构相关负责人及人员。

师资信息

专家老师
何广涛，会计学博士、高级会计师、注册税务师、硕士生导师，财税实务讲师。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。