课程定位

面向管理层、投资人与财税及相关业务岗位，以资格证据、合同业务和案例讨论区分筹划条件、实施选择与违法或无效风险。

学习收获

• 认识数智化征管背景及其对企业税务管理的影响。
• 辨析粗放筹划方案中的违法与无效风险。
• 了解纳税筹划的合法合规路径。
• 审视传统筹划思路及其适用边界。
• 分析方案实施条件，讨论合规修正方法。
• 理解业务数据与税务处理调整中的要求。
• 提升税务风险识别与合规意识。

课程模块

一、数智化征管背景下的纳税筹划合规

• 1.数智化征管下偷逃避税的识别与合规风险
• （1）数电发票：从考古验证向实时监管转型
• （2）智慧税务：开启以数治税，实现数智化征管
• （3）稽查转型：实现财税数据的全时空追踪分析
• 案例：洼地避税筹划失败，被追补税款超过5000万元！
• 案例：利用高新技术企业筹划被判有期徒刑及追缴资金！
• 案例：上市公司被取消高新资格，预计补交税款近8000万！
• 案例：税务稽查能查多少年？倒查17年！补税罚款8000万！
• 2.主流筹划方案的合法合规边界辨析
• （1）税法和刑法上偷税构成的四个要素辨析
• （2）纳税筹划与偷税逃税存在本质上的差异
• 案例：“冰.爽”相关税收事件中的筹划与违法边界讨论
• 案例：“娅.琦”税收事件差异与筹划合规讨论
• 3.某些纳税筹划虽然合法合规却不能让企业真正获益
• 案例：新购固定资产一次性税前扣除不能让企业获得筹划收益！
• 案例：业务招待费转换为业务宣传费筹划使企业付出更多！
• 案例：变房地产转让为企业分立筹划让总体税负不降反增！
• 4.专家与机构提供的纳税筹划方案未必都是合法合规的
• 案例：薇娅丈夫董海峰致歉信相关税收争议讨论
• 案例：拥有三百万粉丝的李薇薇相关税收处罚事件讨论
• 案例：涉及超过55亿元发票的纳税筹划专家案例讨论
• 5.合规开展纳税筹划的起点在于把握好规则与边界
• （1）税法视角下的纳税筹划合规边界及其判断
• （2）企业经营维度下的纳税筹划合规边界及其判断
• 案例：公司股东为公司提供咨询服务，两年收费近亿元被查补税款！
• 案例：高新技术企业给员工统一制作价值5000元的西服行还是不行？

二、保住高新技术企业的资格是纳税筹划的起点（案例解析）

• 1.高新技术企业认定的八大基本条件回顾
• 2.高新技术企业认定中的指标计算与含义辨析
• 3.高新技术企业认定的程序及注意事项
• 对外投资：为保住高新技术企业资格应尽量减少对外投资?别听砖家的！
• 股权相关：股权转让收入、投资收益影响到高新资格时该如何选择？
• 收入比重：年底了，关联方间的高新产品销售收入大幅度增长合理吗？
• 研发投入：为保住高新技术企业资格，能否大幅度增加设备与材料投入？
• 业务独立：高新企业销售产品时到底该不该提供运输服务？
• 搬迁收入：搬迁补偿收入严重影响高新技术企业资格时如何合规运作？

三、高新技术企业增值税纳税筹划合规及风险管控（案例解析）

• 1.采购筹划：应多向一般纳税人采购以争取进项税额最大吗？未必！
• 2.农产品采购：多种路径可以选择，进项税额最大的方案未必最佳！
• 3.流程重塑：延长原料采购流程，获得的可能不只是增值税筹划收益！
• 4.贷款利息：进项税额不让抵扣怎么办？从直接采购向间接采购转型！
• 5.加计抵扣：优惠适用条件、资格证据与风险分析
• 6.免税优惠：产品免税时是直接适用还是放弃优惠？吃亏可能真有福！
• 7.技术相关：技术开发、技术转让及相关的技术服务免税，用还是不用？
• 8.劳务独立：根本不能增加进项税额的抵扣却可歪打正着达到筹划目的！
• 9.非常损失：非常损失的进项要转出，但与废料销售对应的进项如何选择？
• 10.三流合一：到底有没有三流合一政策要求？企业该如何进行风险隔离？

四、高新技术企业所得税纳税筹划合规及风险处置（案例解析）

• 1.身份选择：高新技术企业与小型微利企业优惠都可适用时该如何选择?
• 2.优惠选择：高新企业面临“两免三减半”、“五免五减半”时该如何选择？
• 3.税率选择：软件和集成电路生产企业是选择减半征收还是按15%的纳税？
• 4.优惠适用：高新新企业的农林牧渔等项目该如何适用企业所得税优惠？
• 5.技术转让：技术转让合同该如何签才能最大化享受所得税减免优惠？
• 6.亏损弥补：亏损在第五年或第十年不能弥补完毕时如何才能不吃亏？
• 7.业务招待费：业务招待费转换为业务宣传费可以减轻企业税负吗？不能！
• 8.关联借款与购销往来款转换的合规边界
• 9.政府补助：满足不征税条件的政府补助用于研发时如何实现利益最大？
• 10.加计扣除：研发费用的正确归集与风险防控远比纳税筹划更重要！
• 11.发票风险：应取得但未取得发票时该如何处理才能使税收风险最小？
• 12.公财私用：有发票，有合同，并不意味着租赁费用就能在所得税前扣除！
• 13.咨询费用：发票或者凭证，可能就是企业最好的偷税逃税证明材料！
• 14.借款损失：与生产经营活动无益的借款、贷款担保损失到底该如何税前扣除？

五、高新技术企业 个人所得税 纳税筹划合规及运作（案例解析）

• 1.企业增资：企业以累计盈余增资时应协助自然人股东实施个税筹划！
• 2.股权奖励：高新企业技术人员奖励及递延五年缴税的条件分析
• 3.股权激励：如何设计非技术人员薪酬方案才能使企业与员工的利益最大？
• 4.股东借款归还与再次借款的个人所得税风险讨论
• 5.合作共赢：企业利益与个人利益发生冲突时听企业的吗？双赢才是王道！
• 6.全年一次性奖金：全年一次性奖金单独纳税，政策虽好但风险更高！
• 7.高管低税率地区薪酬安排的适用条件与合规风险
• 8.低价向员工转让住房、汽车等资产的税务处理与风险

六、互动时间：老师现场进行问题解答。

• 六、互动时间：老师现场进行问题解答。

适合人群

企业管理层、投资人，以及财务、税务、销售、采购、合同、法务和会计等相关岗位人员。

师资信息

胡老师
胡俊坤老师是法律硕士、注册税务师、经济师，从事税收工作超过三十年，通财务，知税收，晓法律，先后在《财政研究》、《经济研究参考》、《经济学消息报》、《涉外税务》、《财会通讯》、《财会研究》、《财会月刊》、《税务与经济》等中文核心报刊发表论文百余篇，发表实务类文章五、六百篇，有十多篇文章被中国人民大学报刊复印资料全文转载；出版有《新纳税申报表填报》、《个人所得税法解读》、《企业所得税汇算清缴手册》等，在业界享有“财税百事通”、“税法活字典”等称号。先后在北京、上海、广州、深圳、南京等100多个城市举办过讲座与培训。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。