课程定位

围绕全面预算的目标、编制与控制难题，结合案例模板和企业实例演练，学习合理编制、量化目标及调整经营行动计划。

学习收获

• 理解预算与企业战略的关系，从战略规划及目标出发编制预算。
• 学习清晰的预算编制流程和思路，建立全局观。
• 通过案例学习预算编制模板。
• 通过典型企业实例明确预算控制要点。

课程特色

• 以案例和实例演练联系目标分解、预算编制说明书、各业务模块与预算监控。
• 比较固定弹性、增量零基、定期滚动及概率预算，再讨论五种监控模式、四机制、三种调整和七项考评原则。

课程模块

第一部分 预算管理概述

• 1. 企业运营的三大问题
• ‒ 企业的目标是否明确？
• ‒ 战略是否正确？
• ‒ 战略能否执行？
• 2. 预算管理存在的问题
• ‒ 预算控制到底应该紧还是松？
• ‒ 预算应该从哪里开始？
• ‒ 预算要细到什么程度？
• ‒ 预算方法怎么搭配使用？
• ‒ 预算体系中到底涵盖哪些内容？
• 3. 战略、经营计划、预算的关系

第二部分 预算目标的设定

• 1. 预算目标确定与分解的目的
• 2. 预算目标设定的原则
• ‒ 确定企业预算管理目标应遵循的3个原则
• ‒ 分解企业预算管理目标应遵循的5个原则
• 3. 企业预算目标形成的基本理念
• 4. 预算目标确定流程
• 5. 从战略到预算的目标设定案例演示

第三部分 预算编制策略的制定

• 1. 如何让让预算更加精确
• 1) 预算编制策略制定前的分析方法
• 2) 预算编制策略的成果
• 3) 预算编制的基本假定
• 2. 如何让预算更具有实操性
• 1) 预算编制说明书的制定
• ‒ 如何对企业预算编制中使用的会计科目的说明
• ‒ 如何对预算年度生产经营情况预测说明
• ‒ 如何对预算年度重大投资等事项的说明
• ‒ 如何对可能影响预算指标的其他事项的说明
• 2) 预算整体说明
• ‒ 预算目标下达方式
• ‒ 费用预算编制单位
• ‒ 预算归口管理部门
• ‒ 专项预算的编制管理
• 3) 业务预算编制说明
• ‒ 上年经营计划的完成情况编制说明
• ‒ 广告宣传计划编制说明
• ‒ 投资预算编制说明
• ‒ 人工成本编制说明
• ‒ 财务费用编制说明
• ‒ 各业务模块预算负责人的说明
• ‒ 其他说明

第四部分 全面预算编制方法的应用

• 1. 固定预算与弹性预算
• 2. 增量预算与零基预算
• 3. 定期预算与滚动预算
• 4. 概率预算

第五部分 经营预算的编制重点

• 1. 销售预算编制的基本步骤
• 2. 销售预算的编制程序
• 3. 生产预算的编制三种方式
• 4. 成本预算的编制的要点
• ‒ 计时工资制直接人工预算编制程序
• ‒ 计件工资制直接人工预算编制程序
• ‒ 供应预算编制程序
• 5. 三大费用预算的编制要点

第六部分 全面预算执行监控的管理

• 1、预算管理的五大模式应用
• ‒ 资本支出预算管理模式
• ‒ 目标利润预算管理模式
• ‒ 营销费用预算管理模式
• ‒ 现金流量预算管理模式
• ‒ 成本控制预算管理模式
• 2、如何健全预算执行的四大机制。（即预算执行的组织机制、核算机制、监控机制、考核奖惩机制)
• 3、全面预算管理执行监控的主要内容
• 4、预算调整3种方式
• 5、预算考评的7个原则
• 6、常用考评的综合指标有哪些？
• ‒ 预算考核指标体系
• ‒ 常用的财务5个预算指标
• ‒ 常用的非财务4个预算指标
• 7、预算管理诊断的维度及预算信息化基本功能

师资信息

拟邀李老师，具体师资与授课安排以当期正式通知为准。清华北大财总班特聘讲师，具有从基层财务、财务总监到CEO和总经理的职业经历，以及十年职业咨询师与培训师经历，能够结合咨询和授课讨论企业管理问题。曾为香港财经大学、清华大学、山东大学总裁班及中山大学财务总监班特聘讲师，并参与国资委组织的《中央企业内部控制研究》课题编写工作。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。