课程定位

围绕内部控制审计流程、方法与风险控制，结合案例讨论不同审计对象、业务关键点及适合企业自身的内控体系。

学习收获

• 建立内部控制审计流程，重新审视与组织审计工作。
• 从不同视角学习内部控制审计技巧和方法应用。
• 辨识业务循环关键控制点及容易疏漏、被蒙蔽事项，并结合案例分析。
• 学习判断内部控制制度合理性的方法。
• 结合企业特点学习建立适用的内部控制系统。

课程特色

• 沿立项授权、准备调查、符合性测试、发现建议、报告和后续审计，联系评级与归档。
• 结合七个业务循环案例，练习询问、观察、检查、穿行与验证、顺逆查、详抽查及盘点调节鉴定。

课程模块

一、 内部控制审计

• 1。什么是内控
• 2．谁对内控负责
• 经营管理层
• 董事会
• 内部审计人员
• 3．COSO模型介绍
• 控制环境-
• 风险评估
• 控制活动
• 信息与沟通
• 监督
• 4．整体层面对内控的了解和评估
• 所需采取的步骤
• 确定被审单位的重要业务流程和重要交易类别
• 确定容易发生错报的环节
• 5．控制的类型

二、内控审计流程

• 审计立项与授权
• 审计准备
• 初步调查，包括了解情况，手机资料，审阅和分析资料，进行调查问卷
• 符合性测试，包括内控流程描述，穿行测试，验证测试
• 审计发现和审计建议
• 审计报告
• 后续审计
• 审计评级
• 审计归档

三、内控审计的方法

• 1。内控审计的一般方法
• 询问
• 观察
• 检查
• 追踪(穿行测试)
• 验证测试的样本选择
• 2．审查书面资料的方法
• 顺查法与逆查法
• 详查法与抽查法
• 3．客观实物证实方法
• 盘点、调节、鉴定

四、企业内控各个循环介绍和关键控制点(案例分享分析)

• 1．销售应收账款循环
• 2．采购付款循环
• 3．存货生产循环
• 4．投资循环
• 5．筹资循环
• 6．货币资金循环
• 7．职工薪酬

五、如何判断内控制度有效性和合理性

• 1．影响内控有效性和合理性的因素
• 设计
• 执行
• 固有限制(成本限制、人为错误、管理越权)
• 2．是否已经能防止错误发生
• 3．关键点是否控制全部涵盖
• 4．是否成本最优
• 5．是否最简化
• 6．是否最有效

师资信息

拟邀吴老师，具体师资与授课安排以当期正式通知为准。上海交大毕业，财务管理培训师，具有中国注册会计师（CPA）、注册税务师（CPT）及国际注册内部审计师（CIA）资格，具有本土会计师事务所高级合伙人经历。 曾任Honeywell高级财务经理、普华永道高级审计经理及欧洲Bakkavor集团（伦敦上市公司）财务总监。从事财务与审计14年以上，直接参与和指导成本预算系统、战略目标、流程再造与重组、并购整合、投资分析、风险评估、资金现金流及预算控制。 咨询经历包括国内企业重组与股份制改造、股权投资公司国内并购财务尽调和内控审查、境内外上市以及各类审计内控。可全英文授课，教学结合案例。 主要服务过的客户有英格索兰、爱生雅纸业、辉达半导体、思科、东方网、上海电影集团、丰田、沃尔沃、艾默生、拜耳、西门子、强生医疗、科勒、雪佛龙、诺基亚移动、道达尔、法雷奥、招商银行、拉法基等。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。