课程定位

通过预算功能解读、案例分析与实操练习，把全面预算连接成本、绩效和经营计划执行，讨论责任、沟通及保障机制。

学习收获

• 建立预算管控意识，理解全面预算的全面性。
• 把预算管理与成本及绩效管控融合起来。
• 通过实战案例分析讨论预算管理痛点。

课程特色

• 按第一日预算概述与经营业绩、第二日运营成本与经营成果考核四个模块组织学习。
• 讨论战略目标分解、资源产能、沟通协调、两抢问题、预算审计、敏感资产与差异KPI考核。

课程模块

第一天

• 第一天。

模块一：全面预算管理概述

• 一、全面预算管理概述
• 1. 全面预算管理的意义
• 2．全面预算与战略目标的关系
• 3．全面预算与内部控制的关系
• 二、全面预算管理的障碍
• 1. 预算编制是完成自已的工作还是企业的要求？
• 2. 预算管理是财务预算吗？预算管理不是财务的工作吗？
• 3. 财务部在预算管理中到底是做什么的？
• 4. 为何在预算管理中总是存在着争议与不合作？
• 5. 预算执行差异与问题为何总是找不到相关责任人？
• 6．预算管理是否需要制度来管理？
• 7．如何建立一个企业的预算保障机制？
• 三、全面预算的编制管理
• 1. 如何在预算编制前明确战略目标？
• 2. 预算编制前目标分解的合理性？
• 3. 预算编制前的计划体系？
• 4. 预算编制草案的编制原则？
• 5. 预算编制过程中的沟通协调？

模块二：经营业绩在预算实施下的落地

• 一、企业经营业绩指标的制定
• 1. 以企业战略为核心的预算指标制定
• 2．以市场行情为核心的预算指标制定
• 3．以竟争战略为核心的预算指标制定
• 4．以营销政策为核心的预算指标制定
• 5．以产品能力为核心的预算指标制定
• 二、经营业绩资源支持度的解析
• 1. 产品结构与获利能力解析
• 2．经营业绩与经营成果的解析
• 3．企业产能产量分析与分解
• 4．企业经营模式设计与解析
• 5．收入业绩的编制与落地执行
• 三、经营业绩执行落地的总结保障
• 1. 销售收入业绩回顾总结预算方法
• 2．产品利润贡献能力预算方法
• 3．年度经营政策策略预算方法
• 4．年度问题反思总结预算方法
• 5．制定营销战略计划预算方法

第二天

• 第二天。

模块三：运营成本在预算执行下的管控

• 一、预算执行管控概述
• 1. 预算编制与成本管理的关系
• 2．预算成本与实际成本哪个更大？
• 3．预算成本管控的前提基础
• 二、预算执行的管理控制
• 1. 为何日常费用报销根本控制不住费用？
• 2．预算成本控制的重要性与操作原则
• 3．为什么预算控制要放在财务部？
• 4．财务如何有效的控制预算执行
• 三、预算执行的管理审批
• 1. 为什么在执行预算过程还要再走审批流程？
• 2．如何在预算执行中杜绝“两抢问题”
• 3．如何运用预算审计从流程中控制预算执行？
• 4．企业敏感性资产在预算执行中的管理方法？

模块四：经营成果在预算管控下的考核

• 一、全面预算考核的预算调整
• 1. 预算到底可不可以调整？
• 2. 预算如何调整才是合理的调整？如何控制？
• 3. 预算内调整与预算外调整的区别？
• 4. 预算调整与利润业绩的联动影响？
• 二、全面预算考核与执行
• 1. 差异结果的跟踪分析
• 2. 预算数据指标体系
• 3. KPI指标的建立与审核
• 4. 考核结果的执行
• 四、全面预算考核的问题
• 1. 预算考核都有哪些常规问题？
• 2. 可不可奖励预算节约额？
• 3. 预算准确度需不需要考核？
• 4．预算考核指标量化的合理性？
• 5．如何定性考核预算成效？

师资信息

拟邀王子墨老师，具体师资以当期正式通知为准；以下管理、咨询、专业会员及项目数据为既往经历，历史节省不作本期结果保证。 20年+财务管理专家 讲师简介：王子墨老师有着20年+的财务管理实践经验，对制造业成本管理、全面预算、风控管理、财务体系建设等有着丰富的工作经验，能够灵活性地根据现代企业管理模式做出专业的制度化建设。任职江苏天明机械集团有限公司期间，曾为集团减少人工与费用，对比预期总支出年均减少10%的资金支出。 王老师结合20年+财务的工作经验，将实战经验与培训内容有机结合，对企业经营中面临的财务困境与问题能出具建设性的意见与改进。 王老师是CMA管理会计师、中国总会计师协会会员，有多年财务管理咨询、培训实战经验，曾为中国移动、中国人寿、友邦保险、江苏友迪光电、江苏洞庭山矿泉水、南京佳宁机电等知名企业进行课程咨询与培训。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。