课程定位

面向企业中高层财务管理者及相关财务人员，围绕沟通、相关信息、可持续价值与尽职管理四大原理，练习预算预测、编制、协调和检查，课程中的版本与工具以当期通知确认。

学习收获

• 了解管理会计发展趋势与数字化环境下的角色转变。
• 理解各预算编制方法及合理性检查流程。
• 提升预算制定与执行中的决策支持和风险控制能力。
• 学习管理会计核心技能，改进预算编制、执行和控制，以支持战略决策及运营管理。

课程特色

• 讨论GMAP2.0四大基本原理、十四个实践领域、胜任能力框架及更新版AICPA & CIMA战略计分卡。
• 结合高级经理、销售人员及购买者意见与趋势、回归和时间序列预测，练习销售预算和其他预算的协调。
• 比较固定、变动与混合成本，运用销售百分比、目标任务和零基等费用预算方法，组织实际问题互动讨论。

课程模块

模块一、全球管理会计原则更新与趋势

• 1. 关于管理会计
• a) 最新全球管理会计原则的背景与重要性
• b) 主要原则与核心理念
• c) 与传统会计的差异与联系
• 2. 全球管理会计原则（GMAP2.0）概览
• a) GMAP2.0的发布背景与意义
• b) 四大基本原理：有效沟通、提供相关信息、可持续价值分析、尽职管理以获取信任
• c) 十四个实践领域概览
• 3. GMAP2.0重点解读
• a) 数字化环境下的管理会计角色转变
• b) 管理会计师的胜任能力框架
• c) 管理会计在决策制定和可持续价值创造中的作用
• d) 新工具介绍：更新版AICPA & CIMA战略计分卡
• 4. 互动问答与讨论
• 小组讨论：GMAP2.0对企业财务管理的影响

模块二、预算管理中的销售预算预测定性及定量方法及运用

• 1. 预算管理的起点
• a) 预算管理重要性
• b) 预算管理的关键环节-销售预算（需求方预测）
• 2. 销售预算预测概述
• a) 销售预算在预算管理中的地位与作用
• b) 销售预算预测的重要性与挑战
• 3. 定性预测方法
• a) 高级经理意见法
• b) 销售人员意见法
• c) 购买者期望法
• d) 定性预测方法的优缺点与适用场景
• 4. 定量预测方法
• a) 趋势分析法（算术平均法、加权平均法）
• b) 线性回归分析法
• c) 时间序列法
• d) 定量预测方法的优缺点与适用场景
• 5. 销售预算预测的综合运用
• a) 定性与定量预测方法的结合
• b) 销售预算与其他预算的协调与整合
• c) 实际案例分析：某企业销售预算预测的成功实践

模块三、销售预算编制方法及合理性检查

• 1. 销售预算基础与重要性
• a) 销售预算定义与作用：
• - 销售预算在企业 全面预算管理 中的核心地位
• - 销售预算对销售活动、生产计划、现金流量的指导作用
• b) 销售预算与企业战略的关系：
• - 销售预算如何支撑企业战略目标的实现
• - 如何通过预算编制促进部门间的协同
• 2. 销售预算编制方法
• a) 编制原则与步骤：
• - 销售预算编制的基本原则：市场导向、成本效益分析等
• - 销售预算编制具体步骤
• b) 销售额预算维度：
• - 如何从销售漏斗、产品和增长三个维度分解销售目标
• c) 案例分析：分析不同企业如何根据市场环境和自身特点制定有效的销售预算
• 3. 销售预算合理性检查
• a) 市场环境分析与预测工具：
• - 如何结合历史数据和市场趋势预测销售目标的合理性
• b) 预算调整机制：
• - 建立销售预算的动态调整机制，确保预算随市场变化保持合理性和有效性

模块四、成本及费用预算编制中的管理会计思维及运用

• 1. 成本预算编制
• a) 成本分类与识别：
• - 固定成本、变动成本和混合成本的概念及识别方法
• b) 预算编制流程：
• - 重点：收集历史数据、行业对标、成本估算等环节
• c) 案例分析：分享企业在成本预算编制中的成功经验和教训，强调成本控制的重要性
• 2. 费用预算编制
• a) 费用预算编制：
• - 销售费用、管理费用、财务费用等各项费用的预算编制方法和注意事项
• b) 预算编制技巧：
• - 销售百分比法、目标任务法、零基预算法等多种费用预算编制技巧及其优缺点
• c) 费用控制策略：
• - 从预算审批流程、费用报销制度等看企业在费用控制方面的有效策略
• 3. 互动实践
• 组织学员就销售预算和成本及费用预算编制中的实际问题进行讨论，分享各自的经验和见解，尽量探讨分析解决方案。

适合人群

企业中高层财务管理者及相关财务管理人员。

师资信息

项老师，具有美国注册会计师协会及英国皇家特许管理会计师公会北亚区理事经历，曾在通用汽车亚太、博世澳大利亚、德尔福汽车系统亚太等全球500强企业担任财务高管。拥有CGMA全球特许管理会计师、FCPA澳大利亚资深注册会计师、FCMA英国皇家特许管理会计师资深会员、Six Sigma Black Belt六西格玛认证黑带、MACS澳大利亚计算机协会注册工程师等专业资质。实践领域包括制造业成本会计、六西格玛精益成本、财务远期预测和成本规划、财务建模及ERP、研发成本管理核算、并购尽职调查及IPO上市财务准备。具体授课安排以当期正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。