课程定位

从企业税务管理者视角讨论金税三期与四期、信息共享及企业全流程风险，保留合同、电子凭证、亏损、个人所得税、用工与融资的具体问题。政策时点和个案结论需结合当期适用条件核实，课堂案例不替代个案税务意见。

学习收获

• 通过递进讲解学习重点事项的规划技巧。
• 通过举一反三学习涉税风险防范方法。
• 逐项分析政策运用的具体方向。
• 从多个维度分析金税四期相关背景及税务征管手段。
• 理解税收政策要点及运用方向。
• 学习涉税风险防范，重视企业合法权益。
• 学习重点事项的税务规划方法，分析税费支出影响，不保证税负降低。

课程特色

• 以企业组织形式、合同条款、发票风险、资金融通及用工模式为线索开展案例研讨。
• 8:30签到、9:00开始、16:30互动问答及17:00结束为参考时段；完整课程排期为两天，具体组织安排以当期通知为准。

课程模块

数字化征管与税务管理

• 以金税四期相关历史背景讨论数字化征管准备，不将原文的未来时态当作当期进展事实。
• 1.多维度剖析金税四期与金税三期的异同点
• 2.数智化时代解读税务信息共享原理
• 3.税务方如何利用税务信息开展征管、稽查工作？
• 4.多方数据“云化打通”，如果化解风险？

企业全流程政策运用

• 模块二 企业全流程中，税务管理者的政策运用与筹划技巧。

公司设立与投资

• 1.公司组织架构的正确选择
• 2.纳税人身份的正确选择
• 3.设立分子公司的规划与正确选择
• 4.投资方式的正确选择与规划
• 5.股权转让行为的正确规划

生产经营环节

• （一）合同签订重点事项规划与政策运用
• 1.某企业发票脱离合同被认定为偷税案
• 2.某企业土地使用权出让合同约定不明导致缴纳土地使用税滞纳金
• 3.合同约定不明多交房产税案例
• 4.合同条款对纳税义务发生时间的影响及合理规划
• 5.兼营行为合同签订及行为规划
• 6.免租期合同签订及合理规划
• 7.包税条款的约定及内容规划
• 8.价外费用相关事项的风险及合理规划
• 9.价税分离合同条款重要性分析
• 10.明股实债合同税收风险分析及政策运用
• （二）价格制定重点事项规划与政策运用
• 无正当理由低价销售的风险分析与合规应对。
• 2.折扣销售形式正确选择
• 3.不同促销方式合理选择与规划
• 4.不同合作伙伴不同定价原则
• （三）发票管理重点事项规划与政策运用
• 1.什么是虚开发票？
• 2.票货分离与虚开发票的关系及行为规划
• 研讨取得虚开专票而未抵扣情形的法律风险，不预设个案定罪结论。
• 4.如何防范取得虚开的增值税发票？
• 5.发票是唯一税前扣除凭证吗？
• （1）宜林公司未取得合法有效凭据列支财务费用，调增应纳税所得额案例
• （2）什么时候需要发票？什么时候不需要发票？
• 6.未及时取得税前扣除凭证如何处理？不同情况下如何化解风险？
• 7.共同接受非应税劳务下的费用分摊
• 8.电子凭证新政对企业财税管理的影响与应对
• （1）电子凭证新政解析
• （2）电子发票的重复报销管控
• （3）电子发票入账、保存及归档管理
• 9.支付违约金税前扣除凭证风险化解?不同情况如何取得税前扣除凭证？
• （四）亏损弥补重点事项规划与政策运用
• 1.亏损结转弥补的顺序
• 2.税务检查调增的应纳税所得额如何弥补该亏损
• 3.合并过程中的亏损弥补
• 4.分立过程中的亏损弥补
• 5.境内外所得亏损弥补
• （五）业务部门相关信息传递与管理事项规划
• 1.未正确传递业务信息有哪些风险？
• 2.生产经营相关信息泄露会引发哪些风险？
• 3.如何正确传递与管理生产经营相关信息？

财务核算风险分析与自查

• 1.巨大的货币资金余额为税务稽查指明了怎样的核查方向？
• 2.巨额预付账款背后隐藏的税收秘密；
• 3.存货大幅减少，营业收入却下降告诉了税务机关什么事实？
• 4.应收票据长期挂账反映出的怎样的税收问题？
• 5.其他应收款出现负数意味着什么？
• 辨析假借预付账款之名融资的交易真实性与涉税风险。
• 7.预收账款减少与利润表中的“营业收入”增加不匹配是否有问题？
• 8.盈余公积的增加数大于净利润的10%，企业会有税收问题吗？
• 9.从税收角度看销售商品提供劳务收到的现金和营业收入的勾稽关系；
• 10.从税收角度看购进商品接受劳务支付的现金和营业成本的勾稽关系。

用工环节

• （一） 个人所得税 重点问题及规划
• 1.冒用个人身份信息虚列工资、虚开发票风险；
• 2.工资薪金税收政策运用与降低税负规划；
• 3.年终奖税收政策运用与合理规划；
• 4.劳务报酬税收政策运用与合理降低税负规划；
• 5.股权转让所得税收政策解析与合理规划；
• 6.赠送礼品、发放网络红包税收风险及合理规划；
• 7.单位低价向职工售房政策合理运用及纳税规划；
• 8.房屋产权无偿赠与他人税收风险及合理规划；
• 9.个税扣缴新政解析。
• （二）企业不同用工模式的选择
• 1.劳务派遣、劳务外包、临时工、非全日制用工形式税收和社保风险及应对；
• 2.退休人员返聘税收与社保风险及应对；
• 3.集团“人员委派制”的税收及社保风险分析及应对？

资金融通环节

• 1.统借统还业务税收风险在哪里？如何合理利用统借统还业务降低资金使用税收风险？
• 2.非统借统还业务该如何进行正确涉税处理？
• 3.企业间借贷资金的利率水平高低对企业税收风险的影响有几何？
• 4.关联企业之间融通资金考虑债资比了吗？
• 5.企业向自然人借款，有哪些税收风险？
• 6.自然人股东从企业借款有税收风险吗？
• 7.企业为其他单位贷款提供担保有税收风险吗？

税企争议与五个案例

• （一）产生税企争议的主要原因
• （二）解决税企争议的基本思路
• （三）典型案例分析
• 1.税企争议案例一：增值税征税范围
• 2.税企争议案例二：不经常发生应税行为
• 3.税企争议案例三：代扣代缴增值税
• 4.税企争议案例四：省里没政策，就不让抵？
• 5.税企争议案例五：价外费用

师资信息

高璟，《每日税讯》特约专家、特约栏目撰稿人，省级稽查人才库、纳税评估人才库及反避税专家小组成员。历任稽查局审理科科长、检查科科长及纳税评估分局分局长，曾获“全省国税系统税务稽查能手”“全省国税系统征管领军人才”等称号。熟悉税务稽查方法、纳税评估流程与企业涉税核算需求，授课注重案例分析。具体授课安排以当期正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。