课程定位

面向企业高层、财税管理人员和事务所负责人，逐项讨论企业组织、股权、合同、凭证及国际税收协定案例。67号文、营业税、营改增和11%与3%税率等置于原案例历史语境，不作现行规则或节税效果承诺；涉及成本、关联交易、资产转个人、回扣送礼及转移资金的内容用于交易真实性和合规风险辨析。

课程模块

商业模式历史案例

• 结合阿里巴巴网销90亿美元及马云的历史案例，讨论商业模式。
• 2、资和信消费卡模式
• 3、360周鸿祎的模式
• 4、成功商业模式案例
• （1）阿里巴巴网商模式 （2）百度的搜索引擎模式
• （3）安利模式 （4）肯德基模式

公司架构与计税影响

• 1．企业名称性质对纳税的影响
• 讨论原案例中27类企业资本实缴登记制的纳税影响。
• 辨析认缴制与零元注册的涉税风险。
• （3）企业法人税负测算
• （4）不动产投资的契税问题
• （5）母公司与总分公司
• 案例：江西某水泥公司、内蒙某发电公司
• 税收优惠地域政策的适用条件与合规风险。
• 讨论原案例《5+1特区》税收优惠政策的适用条件。
• 辨析政策性税收优惠地域的范围与适用条件。
• 总部基地税务设计的交易真实性与计税影响。
• 辨析案例中税负转移安排的计税影响与合规风险。
• 分析增值税关联交易与总部利润安排的交易真实性及合规风险。
• 4.行业的准确定性与税率问题
• （1）某建筑设备租赁公司整体策划风波案
• （2）某国税局成功阻止外企滥用税收协定案

企业整合与股权资产交易

• 1.股权与资产博弈的区别
• (1)股权转让与资产转让税负比较与规划
• 案例：某公司股东股权转让案。
• (2)股权价格与土地价格纳税的区别
• 2.股权转让中收益与债务处理模式
• 讨论原案例中法人股权转让与预先分红的计税影响。
• 讨论原案例中个人股权转让与预先分红的计税影响。
• (3)股权收购后“未分配利润”转增个人股本问题
• (4)股权收购纳税分析——案例说明
• (5)留存收益转增个人股本的重复纳税
• 3.个人低价转让股权的限制性
• 结合总局2014年67号文的历史案例开展研讨，不作为现行规则解答。
• 4.别人承担税款的股权转让
• 案例：辽宁某矿股权转让案分析
• 5.对赌协议及分期付款的股权转让——北京某燃气公司案例
• （1）对赌协议要回答的问题
• 案例：福建富豪起诉某国内大型烟草企业
• 辨析对赌协议引发的纳税争议与政策适用问题。
• 案例：海富投资对堵
• 6.股权转让与增资的策划
• （1）地产公司合作投资案
• 辨析7亿资产转为个人所有案例的交易真实性、计税影响与合规风险。
• 7.混合型投资业务处理
• (1)“名股实债”与“混合型投资”
• 案例：某湖北国有企业与子公司股权
• 讨论混合性投资营业税的历史案例。

经营模式、凭证与纳税风险

• 1．“四代模式”纳税规划——代购、代销、代建、代垫
• （1）代销与赊销的区别
• （2）受托代销货物重复纳税问题
• （3）委托供销货物天数限制——案例珠宝行代销、代销货物损失索赔案
• 2．厂商联营
• （1）厂商“联营扣点”模式——案例分析
• （2）支付进场费问题——案例分析
• （3）租赁柜台模式的房产税问题——案例分析
• （4）连锁经营——案例分析
• （5）货物发往异地仓库纳税问题——案例分析
• 3．代购要防止演变成销售
• （1）图们光信公司代销补税案分析
• 辨析4S店代购业务的计税影响与合规条件。
• 分析建安企业代购业务的涉税风险案例。
• 4．代建业务
• （1）黄河公司代建培训中心误读政策
• （2）代建房四个约束条件
• 5．代垫（垫资）施工问题
• 税收产生的环节
• 关联交易及土地开发模式的计税影响与合规风险。
• 辨析增值税与土地增值税处理差异及交易真实性。
• 辨析土地增值税案例中关联公司安排的交易真实性与合规风险。
• （3）直接购买土地开发的土地增值税计算
• （4）一级公司不开发初次销售税收计算
• 辨析抬高土地成本后二级公司土地增值税计算的真实性与合规风险。
• 业务分割安排的计税影响与合规风险。
• 辨析产品技术分割安排的计税影响与合规风险。
• 辨析产品加工程序分割安排的计税影响与合规风险。
• 辨析建安项目一分为二安排的计税影响与合规风险。
• （4）“公司+农户”经营模式
• 辨析不征税收入与纳税收入转换案例的适用条件及合规风险。
• 分析调整受益方安排的交易真实性与计税影响。
• 8．促销模式的纳税
• （1）打折与赠送的纳税分析
• （2）卖房赠送问题
• 讨论地产公司赠送装修案例中的折扣认定与计税影响。
• 讨论地产公司赠送家具案例中的兼营认定与计税影响。
• （5）精装修等销售问题
• （6）买房送车位如何纳税
• 9．挂靠经营问题
• （1）挂靠的一般特点
• （2）挂靠涉及到的税种
• 讨论挂靠经营涉及营业税的历史案例。
• （4） 企业所得税 问题
• （5）挂靠提取管理费需要精确测算
• 讨论挂靠运输业营改增的历史案例。
• 讨论原案例中被挂靠企业11%与3%税率处理的历史背景与适用问题。
• 无发票事项的凭证、交易真实性与合规风险。
• （1）同等报价下发票不同处理的折扣点
• 辨析支付客户现金回扣、公款送礼而无发票案例的交易真实性、凭证与合规风险。
• 11．职工奖励的纳税问题
• （1）奖励职工方法五花八门
• （2）公司职工外出培训费用是否需要缴纳个税？
• （3）培训奖励问题——案例分析
• （4）各种奖励的纳税问题——案例分析
• 12．股东分红与奖金模式
• 自然人股东分红好还是发奖金好——案例分析

国际避税与反避税案例的合规风险辨析。

• 辨析外资企业五种避税安排案例的合规风险。
• 讨论世界主要避税地及其形成原因的历史案例。
• 讨论原案例中离岸中心的概念与分类。
• 辨析利用国际税收协定避税安排的适用边界与滥用风险。
• 案例：新疆国税正确处理滥用《国际税收协定》案例
• 分析北方公司假借巴巴多斯公司转移资金及避税案例的交易真实性与合规风险。
• 辨析公司增资与跨境转移资金安排的计税影响、真实性与合规风险。

适合人群

总经理、企业高层、总会计师、财务总监、税务总监、财务经理、税务经理、会计师事务所、税务师事务所负责人。

师资信息

田野，注册税务师、纳税筹划专家，清华大学、浙江大学、中央财经大学等校总裁班客座教授，凤凰网2014年度网络盛典“华人讲坛影响力人物”。具有十年税务稽查经历及多年财税行业企业高层经历，研究会计与税法；曾在报纸杂志发表散文、新闻逾百篇，专长为税务培训及税收筹划。具体授课安排以当期正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。