课程定位

以国地税合并、金税三期及2018年纳税评价等历史背景组织两天教学，结合税政实例和工具学习账簿核算、业务筹划和风险机制。历史60%/40%、500万元等口径不等于当期适用规定，实际处理须核实交易事实与有效政策。

学习收获

• 理解国地税合并新征管模式的相关历史政策。
• 系统学习制造业务九环节的涉税政策。
• 学习相关账簿设置与会计核算方法。
• 研讨合理纳税体系及动态风险防范机制。
• 从经营理财角度理解合法税收筹划。

课程特色

• 以税政、实例和工具结合分析筹建至注销全过程，按两天上午下午的参考时段开展各环节讨论。

课程模块

第一天

• 08:30 入场及签到
• 09:00 课程开始，主持人致辞

模块一 企业筹建环节节税设计方法与风险管控

• 1.筹建环节涉及的税种
• 2.筹建环节取得票据的风险

模块二 筹资环节中的节税设计方法与风险管控

• 1.筹资环节涉及的税种（接受货币投资与非货币投资）
• 2.金融企业、非金融企业、自然人、关联方借款的利息

模块三 采购环节中的节税设计与涉税筹划技巧

• 1.采购原材料、工程物资进项税额处理（运费、装卸费、搬运费进项税额新政策）
• 2.采购固定资产（不动产）进项税额处理
• 3.非正常损失与正常损失的确认与税务处理
• 4.营改增后进项税额抵扣的政策变化（利息、招待费、车船票、过路费等有专用发票抵扣进项新政策）
• 5.五种票据抵扣的新规定（房地产业两种票不是进项胜似进项）
• 6.购建、装饰装修不动产60%、40%进项税额的财税处理方法
• 12:00 午餐
• 13:30 课程开始

模块四 研发环节中的节税设计与涉税筹划技巧

• 1.研发费用的扣除
• 2.研发费用的加计扣除
• 3.亏损企业加计扣除
• 4.费用化支出与资本化支出的处理

模块五 加工生产环节中的节税设计与涉税筹划技巧

• 1.产品成本的构成的内容
• 2.成本、费用、损失等项目的税务处理技巧
• 3.领用材料、物资的成本计算方法
• 4.人工费、劳务费的支付税务处理技巧
• 5.制造费用、开发间接费的归集与分配税务处理技巧
• 6.固定资产折旧费的计提税务处理技巧（500万元以下有形动产一次性扣除问题）
• 7.福利费、工会经费、职工教育费用支付的财税处理
• 8.委托加工的纳税处理
• 9.受托加工的纳税处理
• 16:30 课程结束

第二天

• 09:00 课程开始

模块六 销售环节中的节税设计与涉税筹划技巧

• 1.应纳税收入项目内容
• 2.不征税收入、免税收入和不征税收入的财税处理
• 3.销项税额与价外费用的构成
• 4.买一赠一、对外捐赠税务处理技巧
• 5.增值税出口退税税务处理技巧
• 6.固定资产出售、转让、报废等税务处理技巧
• 7.折扣销售、销售折扣、平销行为税务处理技巧
• 8.收取的违约金属于价外费用的税务处理
• 9.混合销售税务处理技巧
• 10.视同销售税务处理技巧（所得税视同销售、营改增后增值税视同销售）
• 11.兼营不同税率不同征收率业务的处理技巧
• 12:00 午餐
• 13:30 课程开始

模块七 企业投资环节中的节税设计与涉税筹划技巧

• 1.投资收益的会计处理
• 2.投资收益的纳税处理
• 3.投资损失的纳税处理
• 4.投资股权转让纳税处理
• 5.撤资纳税处理
• 6.增资扩股纳税处理

模块八 利润计算与分配环节中的节税设计与涉税筹划技巧

• 1.会计利润的计算及预缴所得税
• 2.汇算清缴纳税调整项目
• 3.利润分配的程序
• 4.年终分红的税务处理技巧

模块九 企业注销、清算中的节税设计与涉税筹划技巧

• 1.公司注销前的清算程序
• 2.公司注销清算的税务处理政策
• 3.公司注销的账务处理
• 16:30 课程结束

师资信息

边老师，从事财税研究与实际工作20多年，曾任某财税学校校长、某税务局征收分局副局长、某税务稽查局副局长，具有国家税务总局北戴河培训中心教授、清华大学和中央财经大学财税总监高级研修班特聘教授经历，担任多家大中型企业财务税务顾问。曾多次为国家税务总局举办的各省税务征管处长、税务稽查骨干培训班授课，并为全国税务干部和财务人员巡讲累计数千场，开发新税法在会计核算中应用模拟训练营教学方法，主编参编教材十余部。当期师资以正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。