课程定位

面向财务、分析、审计和投资资信相关人员，通过两日参考结构学习税会差异分析与日常实务应用；具体税务处理须结合交易事实和当期规则。

学习收获

• 理解税务与会计处理的主要差异点。
• 学习加强税务差异的分析和处理能力。
• 学习相关税务政策的解读方法。
• 学习税收筹划情境下的会计核算。
• 认识和防范企业纳税风险。

课程特色

• 第一日从基本差异、税务操作原则进入固定资产、无形资产、存货与长期股权投资。
• 第二日讨论收入确认、成本费用与纳税调整，以及税收优惠相关的税会差异。

课程模块

第一天

• 第一天。

一、概述

• 税会差异的界定与理解
• 税会的基本区别和差异分析
• 税会差异对企业经营的影响

二、税务操作原则

• 合理性原则理解与运用
• 事前性原则理解与运用
• 清晰性原则理解与运用
• 风险可控原则理解与运用
• 税收与会计差异化处理原则
• 税收多角度理解原则

三、资产的税会差异分析

• 固定资产
• 固定资产范围确认税会差异
• 固定资产折旧年限税会差异
• 固定资产加速折旧税会差异
• 固定资产处置问题分析
• 固定资产资本化差异处理
• 固定资产费用化差异处理
• 无形资产
• 无形资产界定
• 无形资产折旧
• 无形资产转让税收筹划
• 存货税会差异
• 长期股权投资税会差异

第二天

• 第二天。

四、收入确认的税会差异分析

• 商品销售收入
• 纳税义务发生时间税会差异
• 特殊销售范围
• 计价基础差异
• 营业外收入

五、成本费用的税会差异分析

• 成本
• 费用
• 管理费用-工资薪金
• 三项经费
• 财务费用
• 营业外支出
• 纳税调整的项目

六、基于税收优惠处理的税会差异分析

• 不征税收入范围
• 免税收入的范围
• 不征税与免税收入会计差异
• 不征税与免税收入税法差异
• 不征税与免税收入对企业影响
• 加计扣除项目的差异
• 减免税额的差异
• 抵免税额的差异

适合人群

财务部门经理、主管, 财务分析 专员、财务分析负责人员,审计经理、审计专员,外部投资分析人员、金融资信评估人员。

师资信息

拟邀刘老师，具体师资以当期正式通知为准。 注册税务师、会计师，企业涉税风险管理专家，“国家金税”工程项目参与者，具有多年国税工作经验及央企上市公司多年税务顾问经历。曾服务中国兵器—北方化工集团、四川烟草凉山公司、中国电信、新华文轩等企业，研究涉及商业、IT、金融、医药、房地产领域。授课根据对象特点选择话题，注重务实技能、方法与观念，通过案例和不同视角组织讨论，讲解深入浅出、幽默生动。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。