课程定位

面向财务、税务总监、主管与经理，以2023年修订并于2024年7月1日施行的《公司法》相关变化为教学背景，研讨出资、股东、治理、重组及注销中的税务联动。具体规则、过渡安排及个案适用以当期有效规定与专业核实为准，不作节税或免责保证。

学习收获

• 分析《公司法》变化的涉税影响与风险预警。
• 从多维度理解涉税业务判断逻辑。
• 探讨具体操作口径和风险管控思路。
• 讨论业、财、法、税协作机制与风险预防。

课程特色

• 从资本、分配、转增、重组、治理和设立清算注销等九部分逐项讨论税务联动。
• 结合具体业务场景、上市公司及税务稽查诉讼案例，分析流程衔接与风险管理。

课程模块

一、新《公司法》本次重要变化及历史沿革

• 一、新《公司法》本次重要变化及历史沿革。

二、“认缴制”改成“五年实缴制”的税务联动风险

• 1. 认缴制下的虚报注册资本罪、虚假出资、抽逃出资罪在新公司法下是否还存在
• 2. 新公司法下未实缴股东承担何种责任
• 3. 新公司法下未实缴资本，其他股东及董事承担何种责任
• 4. 法人股东承担赔偿责任的税务风险解析与风控
• 5. 新公司法新增未实缴股东失权制度的实际意义解析
• 6. 新公司法下的抽逃出资赔偿和行政责任
• 7. 抽逃出资印花税如何缴纳
• 8. 新公司法五年实缴制下，老公司如何应对
• 9. 新公司法未实缴资本下利息扣除税务风险“卷土重来”
• 10. 借款利息小于未实缴资本应如何进行纳税调整
• 11. 未实缴资本股权转让个税核定博弈：税务文件的不合理性探讨
• 12. 按照认缴或者实缴比例约定分配比例，税务待遇有差异
• 13. 新公司法加速实缴制度解析与风控

三、新法下资本增减相关的税务联动风险

• 1. 五年实缴制引起的减资潮解析
• 2. 不同比减资的新规解析
• 3. 减资流程变化及其相关涉税风险
• 4. 减资与清算的税务待遇区别
• 5. 减资撤资 企业所得税 与个人所得税案例解析
• 6. 实收资本增减的印花税税务稽查案例
• 7. 新公司法下实质减资和形式减资有何不同
• 8. 新公司法下为减少注册资本的减资是否需通知债权人
• 9. 新公司法下减资补亏与资本公积补亏是否可增加当期利润
• 10. 新公司法下减资补亏的税务争议：一边做减资，一边做捐赠？
• 11. 股东捐赠的财务与税务兼容方案与风控
• 12. 新公司法减资补亏与资本公积补亏从税务角度考量如何选择方案
• 13. 新公司法下资本公积补亏是否需纳税
• 14. 证监会对资本公积补亏的监管要求
• 15. 增资减资代替股权转让的风险
• 16. 企业频繁增减资被稽查案例
• 17. 不公允增资减资税务争议：低于净资产增资如何计算税额

四、法人人格否认相关的税务联动风险

• 1. 公司法人人格纵向、横向、逆向否认案例解析与风控管理
• 2. 新公司法下新增横向法人人格否认产生的税务风险及规划方案
• 3. 财务混同的税务风险：关联企业之间资金往来的三大风险及应对
• 4. 纵向法人人格否认产生的税务风险及规划方案
• 5. 财务混同的税务风险：企业为股东消费买单、个人卡收款

五、分配相关的税务联动风险

• 1. 新公司法利润分配变化与税务风险解析
• 2. 新公司法利润分配与补亏顺序
• 3. 不按照出资比例分红可否享受免税及应对措施
• 4. 上市公司“不过日子”式分红为哪般
• 5. 通过持股平台取得分红适用免税政策稽查案例
• 6. 通过持股平台取得分红适用个税差额化稽查案例
• 7. 新公司法对分红期限新规税务风险解析
• 8. 未实际支付但账务已处理的分红税务风险解析
• 9. 涉外分红预提所得税包税合同

六、转增相关的税务联动风险

• 1. 资本公积转增资本相关涉税风险：IPO 案例解析
• 2. 资本公积转增资本个人所得税风险：免税、差额、递延政策
• 3. 资本公积转增资本企业所得税风险
• 4. 新公司法法定公积金、任意公积金提取规则与涉税处理
• 5. 盈余公积转增资本税务案例解析
• 6. 未分配利润转增资本计税原值税务稽查案例争议
• 7. 盈余公积转为资本公积上市公司案例
• 8. 股改折股可否作为实缴资本的替代

七、重组架构相关的税务联动风险

• 1. 新公司法非货投资变化解析：新增债权、股权投资方式
• 2. 债转股公司法规则与税务实操风控方向
• 3. 注销前无法支付的债务解决方案
• 4. 股权投资有几种节税方式，纳税人应如何考量各方案
• 5. 新公司法股东转让股权规则法律风险变化
• 6. 上市公司定向增发收购个人股权案例解析与风控
• 7. 投资与划转选择方案有差异，税负大不同
• 8. 新公司法新增控股股东滥用股东权利的回购权
• 9. 新公司法不允许被控股公司持有上市公司股票的涉税影响
• 10. 新公司法股东外部转让股权新变化与风控
• 11. 股权转让案例风险点与筹划：转化角色点石成金
• 12. 上市公司代持股还原，有的免税有的纳税：提前筹划很重要
• 13. 个人股权转让选择无偿还是一元转让：税收待遇大不同
• 14. 新公司法转让未实缴资本新变化与风控
• 15. 股权转让后承担未实缴责任而产生的税收损失应对方案
• 16. 自然人股东死亡继承的涉税风险与风控
• 17. 股东捐赠资产双方财税处理风险控制
• 18. 资产投资的增值税风险与规划
• 19. 资产投资的个人所得税筹划方案
• 20. 技术成果投资的所得税筹划方案
• 21. 关联企业技术转让所得税筹划方案
• 22. 股权结构相关税务风险与风控
• 23. 一人有限公司与个人独资企业法律区别与税务问题

八、公司治理管理相关的税务联动风险

• 1. 新公司法新增董事会、监事会、审计委员会设立规则
• 2. 新公司法新增国家企业信用信息公示系统公示规定涉及的条款及相关税务风险
• 3. 财务负责人新公司法下的责任加重解析及风控
• 4. 新公司法下法定代表人的几个重要变化解析及风控
• 5. 新公司法下董事会新变化解析及风控
• 6. 新公司法下善意相对人的解析及风控
• 7. 关联方担保公司法规定及其税务风险控制
• 8. 新公司法下股东查阅财务资料变化
• 9. 股东要求查账不成举报企业逃税逾千亿案例
• 10. 中介公司税务筹划失败诉讼案例

九、设立清算注销相关的税务联动风险

• 1. 新公司法新增设立股东责任
• 2. 公司设立时的发票抬头案例解析
• 3. 开办费的财税处理案例解析
• 4. 设立时的股权架构设置
• 5. 新公司法下清算后股东是否还承担税务风险
• 6. 税务机关就企业欠税申报债权诉讼案例
• 7. 企业注销后的留抵税额如何处理
• 8. 留抵税额抵顶欠税的四个风险点
• 9. 利用股权投资后注销人为造成损失稽查案例

适合人群

财务总监、税务总监；财务主管、税务主管；财务经理、税务经理。

师资信息

翟纯垲，天津财经大学本科毕业，注册税务师、注册会计师、中国税务报特约撰稿人；截至2021年已有20余年财税工作经验，历任国有特大型企业、外商投资上市公司财税负责人，以及会计师事务所、税务师事务所、管理咨询公司技术负责人，并为多家大中型企业提供常年税务顾问、财税咨询和规划服务。曾在中国税务报等刊物发表文章，著有《营改增实战与筹划必读200案例》。为培训机构讲授增值税、企业所得税、个人所得税涉税风险防范、汇算清缴全攻略、新准则下税会差异与风险防范、金税三期数据比对及风险预警、个税社保困境等数十门课程，涉及全行业全税种。培训企业包括：中铁集团、格力电器、联想、中外运、中海地产、新华联控股、中海油、招商局、广西中烟、博世安保、天安数码城、万向控股、维达纸业、中治银河纸业、宝钢、首钢、青钢、兴澄特种钢、沙钢、华菱钢铁、湖北新冶钢、重庆银行、贵州农行、明阳智慧能源、易高服务、上海基建、黄浦区税务局、新平税务、唐山税务纳服、山东注协、维他奶、三生健康、顶连食品、光明乳业、可口可乐、广州白云机场、成都飞机、中波轮船、湖北省兵器、华侨城、内蒙古公路、中通信、河南能源化工、厦门中小企业协会、深圳农产品、博西家电、都市丽人、星河控股、新宝股份、外研社、河南投资、上海美好家、强生机械、北控水务、盐城东方投资、鄂尔多斯集团、湖南龙骧交通、上海久华、陕西煤业、等等。当期授课安排以正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。