课程定位

围绕战略导向的全面预算，结合案例、训练和数字化场景，讨论经营计划、预算核算及指标激励如何衔接，具体课程日程与师资按当期正式通知安排。

课程特色

• 包含预算实施方案蓝本、鱼骨图价值树战略地图、预算模型调整、经营分析和管报评价体系等训练。

课程模块

模块一：以战略为起点的预算管理框架

• 场景导入:预算开始前的准备工作
• 1.以战略为导向的全面预算管理应具备的功能：
• ①战略执行:分解战略目标，分解年度经营计划
• ②资源配置:将有限的资源投入到最有价值的经营活动
• ③动态监控:有效识别、监控经营活动的不确定性
• ④组织沟通:实现内部治理的有机平衡和自调节
• ⑤绩效管理:提供各业务单元业绩评价的量化依据和参考
• 2.理解企业战略，确定经营目标，进而确定预算目标
• ①企业战略解码、业务策略分析与关键任务梳理
• [案例]不同企业战略导向下的全面预算管理模式解析
• 从战略到执行的闭环管理体系
• ①从战略管理入手，搭建战略闭环管理框架，构建全局思维
• ②立足企业实际，筛选核心管理要素，建立机制、模型或工具等
• 3.以资源配置保障战略落地:资源配置对准战略
• ①三大维度:资源分配的对象(配给谁)、强度(配多少)、节奏(什么时候配)
• 训练:全面预算管理实施方案蓝本制定

模块二:承接战略的年度经营计划

• 1.年度经营计划的起点:制定年度经营目标
• ①回顾过去，经营状况分析
• ②研判趋势，面向竞争环境
• ③年度经营目标制定:存量项目规模、新增项目规模
• [案例]某企业战略规划解码至年度经营计划
• 2.将各板块业务目标分解为关键指标和计划
• 年度经营目标分解的常见误区
• 年度经营目标分解的逻辑步骤
• :把目标分解为策略、把策略分解为项目
• 把项目分解为任务、把任务分解为活动
• ③核心业务目标拆解:市场/客户需求预测、不同产品定价策略、创新研发投入、产能计划、采购降本等等
• [案例]如何加强年度经营计划的准确性
• 3. 各分子公司/部门运营计划、绩效目标
• 训练:利用鱼骨图、价值树、战略地图分解年度经营目标
• 4.数字化下经营计划制定与指标设计场景规划

模块三:基于计划落地的年度预算

• 1.从计划循环到预算循环:预算编制流程全览
• 2.预算编制关键内容说明
• 3.预算编制的6个原则与底层逻辑
• 4.预算编制的重要实践
• [案例]华为预算编制重要实践
• 承载预算政策与规则的《预算白皮书》
• 预算如何承接战略;
• 战略预算与经营预算;
• 拉通业务计划与预算的全面预算模型;
• 差异化的资源配置策略
• 预算编制中的“拧麻花”互锁机制
• 销售预算如何编制?
• 5.全面预算组织与责任中心划分
• ①责任中心的定位与目标分解
• ②责任中心定位在预核算中的应用，如何与预算、核算结合起来?
• ③责任中心的财务指标:每个财务指标必须有责任中心承担，不能遗漏
• 训练:在原有模板的基础上进行模型调整;预算编制
• 6.数字化下预算编制场景规划

模块四:战略预算执行与绩效闭环

• 1. 全面预算执行的差异分析
• ①确保核算口径统一
• [案例]统一经营语言的重要性
• 对“差异”的正确识别:业绩差距vs.机会差距
• [案例]利润中心的预算差异分析
• 2. 弹性预算管控机制，灵活适应市场变化
• [案例]某企业预算执行中的"动态调整“
• 3. 费用管控的“三招四式”
• 4. 预算过程监控:经营分析与持续改善
• ①经营分析维度
• ②开展形式:一报一会，月度理性经营审视
• [案例]某企业异常管理与控制
• 5. 全面预算如何闭环:
• ①预算与核算闭环，预算核算规则保持一致，建立管报核算体系
• 预算与考核闭环，预算必须考核，建立指标评价体系与激励机制
• 训练:经营分析框架搭建、管报体系与指标评价体系梳理
• 6.数字化下绩效考评与激励机制场景规划

师资信息

本期公开资料暂未披露授课老师姓名及完整履历，具体师资请在报名确认时向新中华学习网核实，以正式开课通知为准。

课程咨询与报名

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温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。