课程定位

围绕财务分析的商业思维，借助三表联系、十种图表和情景演练，讨论资源配置与经营决策支持。2013年企业及2014–2015年产品数据为模拟历史案例，不更新为本期经营事实或投资回报判断。

学习收获

• 通过模拟情景练习财务分析中的商业思维。
• 结合实战案例学习全景财务分析方法。
• 通过十种财务图表解读数字背后的业务原因。
• 交流讲师20多年财务分析实践经验。

课程特色

• 参考日程为8:30签到、9:00开始、17:00结束，含茶歇、午餐、演练和问答，实际安排以当期通知为准。
• 拟真A公司案例为2013年成立、年产能200万箱的饮料企业；另一产品A/B案例保留2014年销量单价成本与2015年预测条件，用于课堂计算，不代表现时企业数据。

课程模块

签到与开场

• 9:00 课程开始，主持人致辞

财务分析技巧与误区

• -解读报表信息，认识三大财务报表的联系
• -如何正确解读财务报表中蕴含的信息？
• -传统财务分析方法的缺陷与应对策略
• -财务分析中常见的七大误区解析
• -财务分析实务技巧与方法梳理
• 10:30 茶歇与交流

拟真案例中的损益分析

• A公司是一家成立于2013年的外资公司，主要生产茶、咖啡、橙汁三种饮料，年产能200万箱，产品由经销商、直营超市、卖场、TT渠道等多种渠道进行销售，销售区域主要集中在华东地区，并在上海、南京、杭州三个地区设有分公司。该公司规定，财务部门需要在每月、季度、年度结束后提交损益分析并给到有针对性的改善建议。面对庞杂的信息数据和多样的产品营销模式，如何找出损益变化的根本，且看资深财务总监抽丝剥茧，为您解读数字背后的故事。
• -如何快速找出影响损益的关键因素？
• -层层分解差异构成，揭示差异发生的实质
• -聚焦损益变化与资产有效运用之间的联系
• -损益分析时，来自其他部门的阻力与沟通技巧
• -用“非财语言”编写损益分析结论与改善建议
• 12:00 午餐

成本费用与经营实质

• -洞悉影响成本分析六大因素
• -案例演练成本分析三大方法
• -通过费用项目细分，推演费用变化的根本原因
• -传统分析方法：费用变动较大的项目就是关键项目？
• -找到固定费用与销售的联系，挖掘引起费用变动的关键
• -科学运用费率分析法，合理分析市场费用效果
• -财务该如何看待促销费用比预算和同期大幅度上升？

周转、本量利与投资资金分析

• -打破传统思维，综合计算债权周转率和天数
• -优化债权体系，制定配合企业经营的信用政策
• -如何深挖价格对销售以及企业损益的影响？
• -案例解析：单品种、多品种本量利分析的实务应用
• -利用现金流量动态法和静态法科学判断投资可行性
• -案例解析：投资决策分析模板的制作及公式应用
• -如何预测企业的资金需求量，出现缺口该如何弥补？
• 案例摘选：某公司生产产品A、B两种产品，2014年A产品销量10000件，单价100元，单位变动成本50元，B产品销售15000件，单价80元，单位变动成本48元，全年固定成本500000元，预计2015年销量A产品增加20%，B产品增加10%，目标利润和2014年持平，固定成本按照销量比例分配。
• 问一：A产品降价10%，利润影响多少？
• 问二：在1基础上，固定成本下降5%，则利润影响多少？
• 问三：A产品增加市场费用投入，A产品增加变动费用10%，则利润影响多少？

财务分析报告呈现

• 15:45 现场演练 - 财务人员如何恰当的展示分析报告？
• 知识点：财务分析的价值，最终还是需以报告阅读者易懂的方式展现出来，然而由于财务的专业性，如何“恰当”的呈现分析结果一直是横亘在财务部与其他业务部门之间的一道沟通屏障。本环节通过展示优秀的财务分析报告以及现场模拟演练，帮助学员站在业务部门的角度将财务术语转化成直接明了的报告语言，提升财务分析报告的价值。

互动答疑与结束

• 17:00 课程结束

师资信息

陈老师，具有超过20年财务实战经验及某韩资集团中国区财务部长经历，负责集团与分公司的财务岗位设置、制度、绩效考核、内部审计、预算、促销费和债权管理，并完善岗位职责、财务报告及分析。此前曾在三得利、大亚科技集团、雷允上药业等公司担任财务管理岗位。当期教师以正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。