降税负背景下控制与化解税务稽查风险课程特色与背景

99%的学员学后感叹：

以前学的税法难道是“假的”？

---蓝老师语录

没有对错，只有输赢，稽查问题的核心是：税务稽查能拿你怎么办？

偷税，是因为查实你偷税！合法，是因为查不实你违法！

【课程介绍】

99%的税务学习，是在为税务机关学习税法。

看似学了海量税务知识，稽查面对依然不知所措，掌握不了主动性，无法正确处理，无法维护权益。

所以，你必须：为自己学习税法！学习税法就是为了稽查过关！

蓝敏老师税务稽查课，站在维权自身安全与权益立场，讲透税务稽查。教方法、教规则，真正弄懂它的来龙去脉、核心要害，澄清各类认识误区，清除有毒税务传言，稽查面前能够从容应对、科学处置。

【课程亮点】

1、系统把握稽查的本质、过程，弄懂稽查及其风险是怎么回事；

2、学会应对稽查的原则和方法，能够解决实际问题；

3、学会在稽查过程中、过程后的维权技能；

4、全面更新对税法的认识，真正学会税法。

课程大纲

扶稳！全面颠覆税法认知,你以前学的都是假税法参与！

全程案例,谁参与越多、谁收获越大

1. 稽查过关是涉税工作的终极标准

1.1 税务机关制约和搞定企业的手段是什么？

1.1.1 审批权已被几乎清空

1.1.2 征管、发票与金三系统

1.1.3 纳税评估与企业自查

1.1.4 重新认识税务稽查

1.2 离开稽查，不能谈税务风险，不能谈可不可做

1.2.1 剖析：老板借款不还，真的有风险吗？

1.2.2 理解税务风险，必须落实到稽查环节

1.2.3 把握税收政策，必须落实到稽查环节

1.2.4 处理税企争议，必须落实到稽查环节

1.3 学好税务稽查，才能正确聪明办税

1.4 端正对税务稽查的态度

1.4.1 不是想回避就能回避，后果不可控制

1.4.2 风险的掩盖与风险的解决

1.4.3 关于打点，关于处关系

1.4.4 自古知兵非好战

1.4.5 剖析：一个筹划，到底能不能行，如何判断？

1.4.6 剖析：解决非常问题，必须非常思路，如何把握风险？

2. 重新认识税务稽查

2.1 税务稽查课学什么

2.1.1 剖析：从一个稽查现场案例说起——税务想查一套合同……

2.1.2 稽查问题，是法律问题，是对抗问题，不是算账问题

2.1.3 稽查过程中，双方谁都可能违法，但并不是最重要的

2.2 税务稽查的法律本质

2.2.1 对比认识：纳税评估、金三系统、征管手段、纳税信用

2.2.2 税务人员的权力是什么，边界在哪里？

2.2.2.1 检查人员能做什么？不能做什么？

2.2.2.2 检查人员承担什么样的风险

2.2.2.3 纳税人能做什么？不能做什么？

2.2.3 税务稽查的后果与结论

2.2.3.1 稽查结论的定性问题

2.2.3.2 补税的认识与对抗

2.2.3.2.1 补税的三大类型

2.2.3.2.2 不同补税下的计算与会计处理要点

2.2.3.3 滞纳金的认识与对抗

2.2.3.3.1 滞纳金的生成规则

2.2.3.3.2 不是所有补税都有滞纳金

2.2.3.4 罚款的认识与对抗

2.2.3.5  刑事责任与移送风险

3.  税务稽查的一般过程

3.1 选案：你为什么被稽查

3.2 通知：做好准备、如何准备

3.3 检查：检查的过程，主体是取证，肢体是突破口

3.4 处理：稽查工作的最终提交品

3.5 维权：企业维护自身权益

4. 税务稽查处理结果及其应对

4.1 偷税

4.2 未申报

4.3 违反纳税遵从义务

4.4 虚开发票

4.4.1 虚开普通发票

4.4.2 虚开增值税专用发票

4.5 关于收缴发票

4.6 关于移送公安

4.7 关于公司的责任与个人的责任

5. 税务稽查中几个常见的风险问题

5.1 少计收入、隐瞒收入、应视同销售未视同销售

5.2 虚列支出

5.3 税收优惠享受违规

5.4 多退税

5.5 延迟纳税

5.6 价格偏低调整、关联调整

5.7 扣缴义务违法

5.8 发票使用违规

5.9 出借公司账户

5.10 违反其它纳税遵从义务

6. 纳税人应对税务稽查的手段

6.1 税务稽查让企业“掏钱”的两个途径

6.1.1 剖析：平价转股权被查，双方的对抗细节

6.1.2 本质：为对方制造障碍

6.2 应对技巧：“嘘，让稽查同志先说！”

6.3 如何推翻稽查结论

6.3.1 让他下不了结论，就是最高阶的应对

6.3.2 纳税人无需自证清白

6.3.3 稽查结论坐实并不容易

6.3.4 推翻稽查结论一剑封喉

6.4 稽查结论被推翻的常见类型

6.4.1 事实认定错误，事实认定不清

6.4.2 证明不足

6.4.3 适用法律错误

6.4.4 税务稽查过程违法

7. 纳税人反击手段之一：攻事实与证据

7.1 税务稽查如何取证

7.2 关于稽查中证据问题的把握

7.3 税务稽查常犯的事实型错误

7.3.1 纳税主体适用错误

7.3.2 事实认定前后不统一

7.3.3 事实的认定不是一项权力（事实无法认定）

8. 纳税人反击手段之二：攻税收政策依据

8.1 稽查结论对税收政策的要求

8.2 建立起税收政策的“规则思想”——变政策为工具

8.2.1 依法纳税，不是依税务局纳税

8.2.2 税收政策的规则体系：法律、法规、规章、规范性文件

8.2.3 各级税务机关的权限问题

8.2.4 关于地方政策、12366、总局领导答疑

8.2.5 税收政策理解中的一般要求

8.3 税法重新学习——税务稽查角度，结果完全不同

8.3.1 如何从稽查角度重新学习税法

8.3.1.1 把握政策，就是把握权力、义务、违法边界

8.3.1.2 理解征管、审批、备案、留存备查

8.3.2 剖析：缺票，企业所得税发票缺失的稽查风险应对

8.3.3 剖析：个人到底是按期？还是按次？起征点多少？30万免不免？

8.3.4 剖析：抵扣了无劳动合同人员的机票，兼讲把握增值税抵扣规则

8.3.5 剖析：企业间无偿借款、无偿占有房产的税务风险问题

8.3.6 剖析：城建、教附的滞纳金问题

8.3.7 剖析：土地增值税二次、三次、n次清算的可能性与风险问题

8.3.8 剖析：无偿赠送股权、企业分立合并、转增中的股东个税风险

8.3.9 剖析：虚开增值税专用发票的判定与应对

8.3.10 剖析：退税容不容易？试过吗？

8.3.11 剖析：超资质和经营范围、涉嫌违法的业务，能开发票吗？

8.4 剖析规则没学透，风险防不胜防

8.4.1 自以为正确，被稽查时大吃惊！

8.4.2 甲方欠我钱，我倒要补税了？

8.4.3 竟然搞错了税收优惠的目录

8.4.4 电费，一直以来都这样处理的呀！

8.4.5 收一点政府补贴竟然还有这个坑？

8.4.6 “外行土筹划”往往有风险

8.5 常见问题的再认识

8.5.1 发票是什么东西？如何对待？

8.5.2 金三系统是什么东西？如何对待？

8.5.3 失控增值税发票是什么东西？如何对待？

8.5.4 纳税评估是什么东西？如何对待？

9.  纳税人反击手段之三：攻稽查执法细节

9.1.1 执法过程的基本要求

9.1.2 取证与反向取证

9.1.3 正确看待稽查中的违法行为

9.1.4 如何面对税务稽查

9.1.4.1 财务负责人如何面对税务稽查

9.1.4.2 老板、非财务人员，如何面对税务稽查

9.1.4.3 如何接受检查人员询问，注意事项

9.1.4.4 如何向检查人员提供资料

9.1.4.5 对表态的反悔，说谎的后果

10. 企业的稽查维权

10.1 企业如何进行情况说明

10.2 企业如何进行申诉

10.3 听证会

10.3.1 听证会是怎么回事

10.3.2 听证会上说哪些？不说哪些？

10.4 行政复议

10.4.1 行政复议中的“纳税前置”风险

10.4.2 行政复议的关键时点与基本规则

10.4.3 行政复议的过程与技巧

10.5 行政诉讼

10.5.1 行政诉讼中的“复议前置”风险

10.5.2 行政诉讼中的关键时点与基本规则

11. 后记：关于学习后的提升问题

课程主讲

国内实战派讲师    蓝老师

蓝敏老师：注册会计师、注册税务师，国内实战派税务专家，曾经长期从事税务稽查、税务征管工作，现为四川、陕西、广东多家会计师、税务师、律师事务所及财税咨询公司税务筹划总监。为国内十多家上市公司、数百家中小企业提供涉税咨询、法律服务。

在业内首倡"税务规则思想”，破除业内对于税务工作的最大认识误区，著有《税务游戏的经营规则》、《税务稽查应对与维权》、《手把手教你做优秀税务会计》等热销税务专著。

课程对象

企业总经理、财务总监，财务经理、主管人员及其他财税人员。

备  注

课程费用：3980元/人，包含会员用餐、课件、讲义、茶歇等