课程大纲

课程大纲：

1、内部控制的概念

2、内部控制的重要性

3、内部防范体系

内部事前控制体系

内部事中防范体系

内部事后防范体系

内部控制体系的内容

5、内部控制的灵魂——人

人的行为、动机、需要

人员的素质

职业道德

法人治理结构

密切关注人的思想、行为

关于人的防控错误

6、内部控制的基础——内控制度

内控制度的概念

内控制度的设计原则

内控制度的主要内容

内部控制的结构

内部控制的种类

——内部会计控制

——内部管理控制

内部控制的局限

7、控制—从内部审计看内部控制

内部审计与内部控制

审计内部控制的程序和方法

内部审计组织:目的与作用、架构、责任与权利

怎样开始内部审计

如何确定高风险区域

怎样撰写内部审计报告

8、企业主要经济业务的内部控制

内部控制的重点——货币资金

内部控制的次重点——实物资产：存货、固定资产的内部控制

采购业务内部控制

仓储业务内部控制

销售业务内部控制

往来款项内部控制

票据的内部控制

其他：投资、薪酬、绩效、个人收益的内部控制

9、内部控制的未来发展方向：全面风险管理

风险的定义

企业主要舞弊及经营风险

投资风险及控制

货币资金舞弊及风险控制

往来款项舞弊及风险控制

采购舞弊及风险控制

仓储舞弊及风险控制

销售舞弊及风险控制

实物资产舞弊及风险控制

成本舞弊及风险控制

工薪舞弊及风险控制

票据欺诈舞弊及风险控制

计算机舞弊及风险控制

破产风险控制

10、现代内控制思想及应用

组织

流程

资源计划控制

信息化控制

案例分析