课程对象

? 总经理、副总经理、财务总监及其他相关的高级管理人员

? 负责内部控制和内部审计部门相关人员

? 财务及其他职能部门的经理

内部控制与风险管理实务课程特色与背景

    【课程背景】

    巴林银行、安然、世通、帕玛拉特、郑百文、秦池、巨人、三株、三鹿……等一批批旗舰型企业倒下，再次向我们证明了“得控则强、失控则弱、无控则亡”的黄金法则。如何确保企业经营的效率和效果？如何确保企业财务报告的可靠性？如何尽可能地减少企业的资产流失？如何保证企业遵守相关法律法规？这是全球危机背景下企业必须深思的经营话题。

    2008年6月28日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》。《规范》自2009年7月1日起先在上市公司范围内施行，鼓励非上市的其他大中型企业执行。这标志着中国版的“萨奥法案”已正式启动，标志着我国企业内部控制规范体系建设取得重大突破。

    本课程围绕着企业内部控制框架、内部控制设计、内部控制实务及风险管理等企业控制体系核心模块进行深入探讨，为学员企业内部控制建设提供实战性指导。

【课程收益】

? 了解目前先进的内部控制理论和实践状况

? 掌握先进内部控制、风险管理、职业舞弊和内部审计等理论

? 掌握企业内部控制缺陷诊断方法，评价内控效果并进行改进

? 掌握内部控制体系设计方法，建立适合企业自身内控体系

? 通过内控典型案例帮助学员掌握业务活动中控制要点、控制标准和控制方法

? 掌握风险管理的基本流程

课程大纲

【课程大纲】

模块一：企业导入内部控制的必要性

1. 从巴林银行、中航油、三鹿…等企业谈起

2. 成功企业与失败企业四大差异

3. 内部控制知识体系发展因程

4. 我国现行内部控制法规体系

模块二：内部控制框架体系解析

1. 创建健康的可持续的控制环境

2. 风险管理流程设计与实施

3. 控制活动及其日常经营工作中体现

4. 创建畅通的信息沟通渠道

5. 重视审计监督体系建设

模块三：内部控制与风险流程设计实务

1. 谁来负责内控流程体系设计？内控流程设计依据与原则

2. 人力资源风险识别与控制流程设计

3. 资金管理风险识别与控制流程设计

4. 采购业务风险识别与控制流程设计

5. 存货业务风险识别与控制流程设计

6. 固定资产风险识别与控制流程设计

7. 销售业务风险识别与控制流程设计

8. 合同管理风险识别与控制流程设计

9. 信息系统风险识别与控制流程设计

模块四：内部控制活动实施及其局限性

1. 制度流程实施效果不佳原因剖析

2. 制度流程有效落地四项策略

3. 制度流程先天性不足的预防