内部控制与风险管理：框架解读及体系构建课程特色与背景

    小小出纳卷走千万资金，存在银行资金不翼而飞，采购成本居高不下，对外投资巨额亏损，下属分支机构管控乏力，企业风险无处不在，您的企业对风险有效管控了吗？您了解企业内控漏洞和要点所在吗？

    本课程结合实际案例，讲解企业内部控制与风险管理基础，精准把脉、专业指引！旨在帮助企业管理全面了解内控，进而有效提升自身内控理论与实务水准。

    通过本课程，我们将帮助学员掌握内控基本原理，  接触大量真实鲜活的企业内控实践案例，  掌握各业务循环的关键控制点、控制方法，了解如何构建内控体系，有效提高风险防范能力。

课程大纲

模块一：内部控制理论总论与法规背景（半天）

? 引言：企业舞弊与风险防范

? 内部控制理论发展与框架

? 《企业内部控制基本规范》及其配套指引的出台背景

? 内控法规框架讲解及内部控制主要要素

? 何为控制环境？

? 如何识别和评估风险？

? 如何设计控制活动？

? 如何进行信息沟通？

? 如何实施监督？

? 中国企业内控常见漏洞及对策

? 内控实务中常见控理解误区

? 有效内部控制的关键要素

模块二：货币资金及财务报告的内控要点

? 组织结构及人员控制

? 银行账户及印鉴管理

? 票据管理

? 收款环节控制要点

? 费用报销及付款环节控制要点

? 会计核算与财务报告编制控制要点

? 财务分析与检查的控制要点

模块三：投融资及担保的内控要点

? 投资内控

? 一、项目筛选

? 二、初步评估

? 三、尽职调查

? 四、投资决策与交易设计

? 五、合约履行

? 六、投后管理

? 七、投资退出

? 八、投资评估

? 融资内控

? 担保管理

模块四： 销售业务管理的内控要点

? 销售循环的主要业务流程概述

? 销售循环的主要风险

? 销售循环的关键控制要点

? 销售定价

? 信用管理

? 销售合同管理

? 发货管理

? 收款管理

? 销售循环内控实施方案

模块五： 采购及资产管理的内控要点

? 采购循环的主要业务流程概述

? 采购循环的主要风险

? 采购循环的关键控制要点

? 请购审批

? 询价比价

? 选择供应商

? 采购合同管理

? 验收付款

? 供应商评估

? 采购循环内控实施方案

? 资产管理内控要点

? 存货管理

? 固定资产管理

? 无形资产管理

模块六：全面预算及信息系统的内控

? 全面预算管理内控要点

? 全面预算概述及其指引解读

? 编制全面预算的内控要点

? 全面预算跟踪及调整的内控要点

? 全面预算考核的内控要点

? 全面预算管理需要注意的事项

? 信息系统及内部信息传递的内控要点

? 信息系统及内部信息传递指引解读

? 内部信息传递的主要风险及应对

? 信息系统开发的内控要点

? 信息系统运行与维护的内控要点

模块七：内控体系合规要求、建设实施、评价及审计

? 上市公司及拟上市公司的内控合规要求

? 内控建设的主要步骤及要点

? 企业内控工作过程的有效工具

? 内控实施推进过程中的主要问题应对之道如何组织内控自我评价

? 如何应对内控外部审计