风险导向的内部审计实务与技巧课程特色与背景

    培训收益：

    帮助内审人员快速掌握内控内审相关方法及技巧；帮助企业建立一支有效的、有战斗力的内部审计团队 ；跳出原来混乱无章的工作状态、建立科学先进的内控审计流程和工作底稿；学会各个业务循环常见风险点和内控缺陷所在，在内审过程中快速找到问题及风险管理的关键，为企业运营管理提出改善建议。

课程大纲

1.内部审计概述与最新发展

- 审计发展简介

- 内部审计的转型与挑战

- 风险导向审计理念

2.内部审计流程

- 内部审计组织与计划

- 审计立项与授权

- 审计准备

- 初步调查

- 指导和开展内部审计

- 分析性程序及符合性测试

- 实质性测试及详细审查

- 审计发现与设计建议

- 向董事会和高层管理者报告

3.内部审计常用方法

审核法

分析法

访谈法

复算法/

观察法

盘存法/

函证法/

穿行测试法

顺查法

逆查法

4.基于风险导向的内部审计实务精要与案例分享

? 销售与收款环节常见风险、内控要点与审计方法

? 销售合同及收款管理

? 授信及应收账款管理

? 销售物流管理

? 采购与付款环节常见风险、内控要点与审计方法

? 招标管理

? 供应商选择与管理

? 货物验收与采购付款

? 存货管理

? 基建工程项目与固定资产常见风险、内控要点与审计方法（可略）

? 财务管理常见风险、内控要点与审计方法

? 货币资金管理

? 票据管理

? 费用报销及付款管理

? 收款管理

? 投融资管理

? 会计核算及财务报告编制

? 人力资源环节常见风险、内控要点与审计方法

? 人力资源引进阶段（人员招聘）

? 人力资源开发阶段（劳动合同签订、培训）

? 人力资源使用阶段（日常考勤、薪酬激励、考核）

? 人力资源退出阶段（离职与辞退）

? 行政综合管理常见风险、内控要点与审计方法

? 印章管理

? 公文与档案管理

? 合同管理

? 资产管理

? 信息系统管理

5.内部审计实战技巧

审计线索查找技巧

访谈提问的技巧

现金盘点技巧

审计证据分析技巧

确定审计重点与目标技巧

审计程序编写技巧

工作底稿编写技巧

审计报告大纲编写技巧

审计报告编写技巧

审计资源整合技巧

提高审计效率技巧

审计质量控制技巧