课程定位

并购进入准备阶段，卖方财务、业务和外部团队各自保存了一部分材料。接手团队常需要在有限时间厘清已确认事项、还需核的历史问题，以及哪些应由专业人员分析。这个专题依据并购税务模块，讨论如何安排税务资料的工作交接与状态跟踪。案例用于管理练习，具体会计和税务处理须结合交易事实及专业意见确认。

课程内容与学习重点

先清点业务实体、期间及证据来源

画出交易涉及的主体和业务范围，列出可取得的历史申报、缴纳、合同及账务材料。注明材料对应期间、形成岗位、版本和能证明什么。集团共用材料、已终止主体和正在更新的文件应分别标识。给暂未找到的资料保留缺口记录，并注明可以向哪位负责人进一步核实。

区分已经解释的历史事项和仍待查证的风险

从资料完整性和各方口径入手整理问题，如确认时点不同、同一交易在不同主体的记录不一致，或跨期间的调整尚无依据。把能复核的事实、现有解释和需税务人员判断的事项分列。记录谁可以获取支持文件、预计何时能取得、结果变化可能影响哪些后续工作。避免用缺少资料来推定已发生违规。

设定交接节奏和后续复核权限

在交易工作组内说明谁负责提交材料、谁可以访问、谁审核以及哪些结论需要签确认。对于影响交接安排的未决事项，可以设置阶段提醒、补查责任与复核条件。完成交接时核对双方采用的资料版本和保留路径。后续取得新证据时及时更新记录，区分原状态与补充说明。

课堂可用一份拟并购企业的假设资料包。标的公司保存了多个期间的业务合同，但某项账务调整未与原申报说明对应。参训者先归纳目前有哪些材料可以查证，再准备一份对卖方财务和外部人员的补料问题清单。需要专项判断的部分单独标记，由团队决定交给哪个角色。

可以用一页交接单保存主体、期间、材料位置、确认情况、仍待查证的事项和后续联系人。若某份材料因权限无法直接转交，则记录能够授权访问的人及替代复核方式，避免为赶进度流转多余敏感材料。用一项虚构问题模拟交接与一次后续回查。

适合人群

适合财务、税务、并购项目、内控及负责资料归集和交接的企业人员。可使用无真实主体名称和金额的示意问题练习。

开课与报名咨询

单模块的具体日期、上课地点、学制、学习费用与参加方式请通过下方表单详询。

仅为收集资料，是否需要写风险提示？可注明哪个事实尚未查证、为什么影响后续工作及负责复核的人。具体税务判断交由相应专业角色处理。

旧资料有两个版本，怎么交接？可以保存版本来源和使用期间，标注哪份经过确认，哪些差异仍待解释，并安排后续复核。

温馨提示：课程内容为拟定，具体实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。