课程定位

面向财务及参与预算的非财人员，把治理战略内控作为预算基础，关注销售生产财务跨部门协同、资源平衡与动态控制，不把数字预算等同经营保证。

学习收获

• 理解全面预算管理核心逻辑与企业价值。
• 学习预算编制控制及分析方法。
• 提升跨部门协作资源平衡与预算问题分析能力。

课程特色

• 通过制造企业预算目标及目标映射表，讨论市场导向成本可控投入产出原则和收入成本费用科目编制。
• 运用预算执行看板研发预算差异与超支案例，研讨过程差异权限、刚性弹性调整审批及预算绩效平衡计分卡。

课程模块

一.全面预算管理体系搭建与编制实战

• 1. 全面预算的核心与误区
• 1.1.全面预算的本质： “战略，资源，绩效”
• 1.2.破除误区：
• ◼ 财务
• ◼ 指标
• ◼ 数字
• 2. 从高层到预算的关键路径
• 2.1.案例分析：某制造企业的预算目标
• ◼ 高层注重重点解析
• ◼ 关键问题：
• 销售部门：投入产出
• 生产部门：如何平衡？
• 财务部门：控制成本？
• 2.2.工具输出：预算目标映射表
• 3. 预算编制方法与核心逻辑
• 3.1.方法：
• ◼ 框架
• ◼ 模型
• ◼ 数字
• 3.2.关键原则：
• ◼ 市场导向
• ◼ 成本可控；
• ◼ 投入产出
• 4. 重点科目编制方法与案例演练
• 4.1.案例：某企业 20XX 年预算编制
• ◼ 收入预算：
• 验证真实性
• ◼ 成本预算：
• “产能利用率提升计划
• ◼ 费用预算：
• 避免“乱花钱

二.预算执行控制与动态调整

• 1. 预算执行的原则
• 1.1.过程
• ◼ 工具：预算执行看板
• ◼ 案例：控制研发预算
• 1.2.差异
• ◼ 分析根因
• ◼ 案例讨论：预算 10% 的因素？
• 1.3.权限
• ◼ 审批流程
• ◼ 案例：随意超支
• 2. 预算分析的关键
• 2.1.核心：
• ◼ 收入端
• ◼ 成本端
• ◼ 费用端
• 3. 预算调整的“原则”
• 3.1.“刚性”与“弹性”结合
• 3.2.调整审批
• 3.3.案例：判断是否需要调整预算？
• 4. 预算与绩效考核的设计
• 4.1.关键逻辑：避免“唯数字论”；
• 4.2.案例：“平衡计分卡”应用

适合人群

企业财务和编制预算的非财务人员。

师资信息

金老师，具有复旦大学经济学学习背景、MBA与CPA资历，国际会计事务所项目总监、中央财经大学和北京对外经贸大学等特聘企业讲师、中外资500强集团企业大学特聘讲师。教学联系个人职业技能和专业知识，通过案例及现场指导结合互动与独立思考，将工作实际问题用于讲解。 服务企业包括： 企业类：阿尔斯通、德图仪器、贺尔碧格(上海)、勃林格殷格翰、施乐百机电，西德科东昌汽车座椅、阿海珐、德国福漫贸易，艾伯纳工业炉，昆山依拉勃无管过滤系统，德马吉森精机机床、安盛保险、平安保险、巴斯夫四川、爱立信、拉法基、华润加拿大，松下、大金空调、博世、美最时洋行、嘉伯货运、德国技术合作、大金空调，佩特化工，艾通电磁技术，采埃孚传动系统，爱德夏汽车技术，萨克（北京）机械，德国欧达尔，丰诺牙科设备，纳安斐电子，宁波大安化学,安徽德力股份, 艾伯纳工业炉，映泰贸易，德国福漫，德国乌拉博肯，法国依拉勃，德国特瑞堡，德国艾森曼，斐博来普乐自动化，中央财经大学，央视国际新闻、宝钢、四川福华通达集团，上影股份，金桥股份，住友软件，天仕水暖材料，金罗店开发，中国通信建设集团，昆明国际花卉交易中心，云南能投，昆明有线网络，中外运, 杭州绿城地产，中国移动，地铁公司等 具体授课安排以当期正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。