课程定位

面向财税经理、主管和专员，通过案例梳理业财法税票全流程风险与履职证据；政策时间与具体纳税处理须按当期有效规则和业务事实核实，不作个案税务意见。

学习收获

• 学习税收征管政策及嵌入式监管发展议题。
• 盘点业财法税票流程风险，学习核心自查方法。
• 分析数字化征管机制，讨论主动识别与应对风险。
• 学习将风控嵌入业务环节，支持持续合规管理。

课程特色

• 以乐企直连成品油供应链、14类行业和停车场数电票模式为案例，具体分析信息报送、用工用票平台、税费自查与代扣代缴。
• 从补充医疗框架协议、年终奖股权激励到费用含票率预估比率和少记收入，进一步讨论2000元专利评估为2000万元入股、注销追税及各税种争议。
• 结合增值税法及实施条例、税收征管法修改意见稿等教学文本，研讨7类业务、5方面影响和10类纳税规划场景，再落实责任边界、证据留存及部门协同。

课程模块

一、认知升维：嵌入式征管的底层逻辑与实施路径

• 1. 嵌入式征管推动业务流、资金流、开票流“三流合一”
• 2. 高频强监管行业风险地图与开票管理策略
• （1）餐饮、住宿 文旅、数字文娱等
• （2）交通、零售、公共事业等 14 个行业领域
• （3）停车场“泊位停车识别、线上计费缴款、自动开具数电票”的业务模式
• 3. 典型案例复盘：“乐企直连”在成品油供应链的实战剖析
• 4. 电商平台信息报送新规杀伤力及稽查应急调整策略
• 5. 新业态冲击下的用工平台、用票平台何去何从

二、流程重构：把风控嵌入“业财法税票”的核心场景

• 1. “漏报漏缴”被起底，税费自查及风险梳理
• （1）当前正在被预警、稽查的项目及指标剖析
• -正在被稽查的“补充医疗”如何补税
• -刚签完的“框架协议”，是否要申报、缴纳印花税
• -零申报、延期申报如何合规处理
• -经营困难，如何延期纳税
• -“年终奖”“股权激励”的合规处理
• （2）各种难以识别，未尽义务的“代扣代缴”风险梳理
• -直播间发放的“红包”的“代扣代缴”
• -国内支付的“国外知网”查询费的“代扣代缴”
• -消费地在境内的跨国咨询的“代扣代缴”
• -五花八门的 B2C 业务的“代扣代缴”
• -网红佣金、手续费的“代扣代缴”
• -居间费的“代扣代缴”
• -咨询费的“代扣代缴”
• -股权转让的“代扣代缴”
• -房屋租赁的“代扣代缴”
• 2. “少报少缴”业务被“数字税务”提示预警处理
• （1）多记的费用被“数字税务”提示预警
• -费用含票率预警处理
• -预估比率预警处理
• -支出中的费用相关预警---体检、旅游处理
• -技术服务费、投流费、广宣费预警处理
• （2）少记收入的危机自查与业务调整
• -预售、预收引发的收入危机自查与业务调整
• -增值税减免未缴纳所得税处理
• -物业、供暖、供水、建安、房企、医美、险企等少记收入的危机处理
• -平台补贴是否应税处理
• （3）延迟纳税合规自查
• -老板 2000 元买的专利，评估成 2 千万技术入股，是筹划还是踩坑？
• -递延性税收优惠合规自查
• -划转、重组 合规自查
• -折旧、留抵合规自查
• （4）数字时代没有“清零”，已注销企业，又被稽查
• -几起企业违规注销被倒查追税事件剖析
• -几起企业注销，被恢复登记追税案件剖析

三、差异协调：化解业务实质与税务认定的常见分歧

• 1. 环保税稽查、核定、调整、争议风险化解案例
• （1）施工扬尘，谁来纳税？排放量如何计算？预缴不能，如何处理
• （2）只因 11 万罚款，被追税近 4 千万，企业诉讼因何败诉？
• （3）已销售的固体废物，因下游存放设施被稽查追税案例剖
• 2. 房产税、城土税、契税、耕占税的缴税困境及解决办法
• （1）有房没地，有房没票，有房没证、转固前使用如何缴纳房产税？
• （2）无租用房、免租用房的房产税、城土税的风险处理
• （3）多部门协同治税下，耕地占用税涉税风险需重视
• 3. 印花税缴税困境及解决办法
• （1）税局是否有权用发票金额核定印花税？
• （2）不是交多就是交少---易混淆的征税合同与免税合同大盘点
• （3）零申报、免税申报的处理
• 4. 合规重压之下的社保、公积金规划应对
• （1）社保、公积金基数的合规性要求再升级
• （2）社保基数调整实操攻略及风险规避
• （3）公积金是强制缴纳的？企业如何合规处理？
• （4）社保、公积金历史问题遗留如何解决及修复？
• （5）劳社险中心函 2006 年第 60 号文紧急避险
• 5. 税局是否有权追缴残保金和工会经费？
• （1）税局追缴残保金、工会经费的途径---先从工伤险合规切入
• （2）哪些单位需要申报残保金？
• （3）工会经费必须交吗？
• （4）税局是否有权追收残保金和工会经费？
• 6. 税局是否有权追缴残保金和工会经费？
• （1）税局追缴残保金、工会经费的途径---先从工伤险合规切入
• （2）哪些单位需要申报残保金？
• （3）工会经费必须交吗？
• （4）税局是否有权追收残保金和工会经费？

四、规则升级：嵌入式征管下的新政衔接与规划调整

• 1. 实体法筑基，程序法合围，企业如何对接合规
• （1）增值税法和增值税法实施条例影响最深的 7 类业务
• （2）税收征管法修改意见稿影响最大的 5 个方面
• 2. 新纳税规划对接调整
• （1）股转、分红的新规对接及规划调整
• （2）小微、小规、小个体的新规对接及规划调整
• （3）“拆分”避税引发的补税风波
• （4）海南封关及“洼地”优惠危机调整
• （5）境外结算、境外架构、BVI 分红对接及规划调整
• （6）集团经济的新规对接及规划调整
• （7）“长期资产”的新规对接及规划调整
• （8）平台经济的规划调整
• （9）员工福利的新规对接及规划调整
• （10）用票安全新规对接及规划调整

五、体系构建：构筑业财法税票一体化管理防线

• 1. 涉税刑事案件的三大典型红线与判定标准
• 2. 从真实司法判例看财税人员的责任边界与免责情形
• 3. 关键业务流程的风险识别与岗位责任明晰
• 4. 留存合规证据，形成有效履职的“防护盾”
• 5. 建立业务、法务、人事、财务等跨部门的协同风控机制
• 6. 设计并落地企业自身的“业财法税票”一体化合规自查流程

适合人群

财税经理；财税专员；财税主管。

师资信息

由专业讲师团队开展教学，团队介绍包括会计专家，以及来自四大国际会计师事务所、世界500强企业、上海财大、国家会计学院等背景的讲师，结合实践案例作理论与业务分析。以上为师资背景介绍，不表示上述机构共同授课或每期全员参加，实际人员与课程分工以当期正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。