课程定位

面向财务税务管理者、办税及中介机构从业人员，结合2021年征管改革文件与2025年度经营和政策主题开展案例研讨。案例涉及金额与处理仅限相应教学背景，不作为当前企业违法认定、监管状态结论或个别纳税方案；具体税法效力、交易条件与处理须另行核实。

学习收获

• 了解风险指标与税务监管背景及发展议题。
• 从经营业务各环节复盘2025年度涉税风险。
• 通过典型案例研究税务监管方式和方法。
• 联系案例练习风险分析与应对思路。

课程特色

• 围绕具体交易与不同税种交叉关系，通过具名案例复盘收入、票据、资金及人力资源事项。
• 学习多系统数据勾稽关系管理及企业税务风险防控体系构建；不承诺年终风险全部解除、必然通过汇算或税负下降。

课程模块

典型税务案例与2025相关政策

• 一、重要税务事件带给我们对未来征管形势的思考
• 案例研讨：“枝江酒业”倒查30年补税8000万
• 案例研讨：“同花顺”25亿补税风波
• 案例研讨：“博汇化工”补缴4.79亿消费税及停产事项
• 二、2025新政盘点
• 1、增值税法及实施条例变化亮点
• 2、征管法征求意见稿的主要变化
• 增值税留抵退税相关政策研讨
• 4、互联网平台企业报送新规

经营各环节的财税风险复盘

• 模块二 企业经营各环节财税风险发现与解决。

购销与票据业务的风险分析

• 1.是否有未及时结转收入延迟纳税事项
• 【案例】所得税收入与增值税收入不一致引发的稽查
• 【案例】所得税增值税收入相差10亿，是否存在税收风险
• 2.购销业务中的印花税计算是否合规
• 发票与印花税的联动管理
• 基础信息与印花税的联动管理
• 3.企业成本及费用是否真实，有无除发票以外的资料支撑
• 【案例】不真实暂估税前扣除被稽查
• 案例：有进无销与偷税定性的争议研讨
• 案例：虚开发票套取资金发放公司及偷税定性、稽查败诉争议
• 案例：住宿费、会议费发票证据与虚开定性问题
• 4.企业促销方案的税务风险复盘
• 买赠、打折、返利，不同促销方案税务处理是否正确
• 【案例】是销售方返利还是购买方提供了服务
• 5.发生视同销售情形是否合规
• 所得税视同销售与增值税视同销售的联系与区别
• 增值税法视同销售相关规则的理解研讨
• 【案例】购买车辆无偿赠给员工被视同销售
• 案例：一心堂药业向独立门店无偿提供场所与补税2.4亿事项
• 【案例】公司买的茶叶需要视同销售？
• 6.发生混合销售情形税务风险复盘
• 增值税法混合销售相关规则的变化研讨
• 快递行业纳税规定与主要业务原则研讨
• 【案例】总局答疑口径：充电桩业务到底按什么纳税？
• 【案例】只要合同拆分开就可以按兼营纳税吗
• 【案例】随餐消费的烟酒是否混合销售
• 7.通过平台等新兴交易模式下税务风险问题复盘
• 纳税时间和发票开具如何统一
• 电商企业何时纳税？确认收货还是结算时点？
• 抖音结算时点与天猫确认收货时点相关纳税义务时间的比较研讨
• 【案例】平台与商家联合促销，商家需要向平台开票吗？
• 【案例】刷单产生的收入是否需要纳税？
• 首次互联网平台报送新规后的问题汇总
• 电商投流费到底算不算广宣费？
• 8.虚开发票和异常凭证的风险复盘
• （1）虚开发票的认定标准
• （2）三流不一致一定是虚开吗？
• （3）善意取得虚开发票有啥补救措施吗？
• （4）何为异常凭证
• （5）企业取得发票被认定为异常凭证的增值税处理
• 【案例】两份异常凭证核查申请最终不同的税务处理结果
• 【新政】两高危害税收征管刑事案件适用法律问题解释对于虚开发票罪新规定
• （6）怎么有效防范虚开发票和异常凭证的取得
• （7）异常凭证和虚开发票的所得税如何处理
• 9.取得代开票据的涉税风险复盘
• 【案例】这张代开的发票，需要扣个税么？如何区分劳务报酬与经营所得？
• 【案例】个人代开发票预缴了个税，企业还需补扣个税否？
• 【案例】没代扣个税影响 企业所得税 税前扣除吗？
• 案例：税局按经营所得扣缴与企业劳务报酬扣缴之间的争议
• 10.跨期票据的税务合规操作

资金交易事项的财税风险分析

• 1.是否存在无偿借贷行为，是否进行了视同销售合规税务处理
• 【案例】：税前列支关联单位应承担利息被调整案例
• 【案例】：集团内拆借资金不合规，稽查补税4800万
• 【案例】集团企业统借统还政策被否定
• 无偿提供服务在增值税与所得税视同销售规则中的差异研讨
• 2.是否存在企业与股东之间的借贷行为
• 【案例】：股东借款年末未归还，被核定征税股息红利个税
• 【案例】：账面列支老板个人学费被处罚
• 【案例】：股东借款，既补个税又补增值税
• 【案例】：长期挂账往来款被稽查
• 3.关联企业间是否存在不公允约定借款利息情形
• 4.非金融机构借入资金是否进行了利率水平比较，关联方是否超过债资比
• 5.未足额缴足实收资本的借款利息是否税前扣除
• 认缴制下未足额缴纳资本金的相关公司法条文案例
• 6. 企业集团资金池的操作是否合规

人力资源业务的财税风险分析

• 1.赠送礼品、发放网络红包代扣是否合规
• 【案例】取得不征税发票，发放的超市卡未代扣个税被稽查补税
• 2.是否存在平台用工，业务是否真实，取得发票是否合规
• 3.高管是否本公司工作同时还有其他形式取得报酬
• 【案例】：高管税收洼地成立个独开票被稽查
• 4.总包单位直接发放农民工工资，分包是否代扣了个税？
• 5.劳务派遣用工税务处理是否合规？
• 6.司法解释2对“社保”的进一步明确带来的思考
• 7.补充医疗保险的所得税和个税风险复盘
• 8.季度预缴申报增加应付职工薪酬项目填报为哪般？
• 9、企业所得税工资总额与个税工资总额与社保基数联动
• 【案例】湖北税局比对俩税申报金额查出多家企业补税
• 【案例】如何和税局解释俩税金额不一致？

资本交易事项的财税风险复盘

• 四、资本交易事项中财税风险复盘与综合解决策略。

税收优惠政策适用的风险复盘

• 五、税优政策适用中财税风险复盘与综合解决策略。

多系统数据勾稽与风险防控体系

• 一、关注多系统数据勾稽关系管理
• 二、企业税务风险防控体系构建

适合人群

财务总监、税务总监、财务经理、财务主管、办税人员、财务人员、事务所等中介机构从业人员。

师资信息

高老师，具有20年以上税收业务实践，先后在河北交通银行担任审计部经理、富立房地产开发担任财务总监、金茂集团担任投融资总监，并有税务师事务所业务培训师及培训负责人经历。熟悉票据使用、财务管理和房地产项目，持有中国注册会计师、中国注册税务师等个人资格，教学注重结合企业不同岗位及生产经营环节分析薄弱点和风险。上述为个人历史岗位、业务及资格经历，具体授课老师及本期安排以正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。