课程定位

面向财务、税务、会计及涉税法律岗位，以2025年相关文件及具体案例研究业财税法衔接。政策条文、监管形势和案例适用仅作教学讨论，实际业务须依据届时有效文件、具体交易与当地执行口径核实，不作个别税务处置、社保处理或最低税负承诺。

学习收获

• 结合跨境服务、土地收回等案例，学习纳税人定义、反避税等增值税法及实施条例主题，并联系用工模式、薪酬结构和社保问题开展业财税法一体化分析。

课程特色

• 通过真实案例逐模块分析纳税人、征税范围、税率、抵扣、税收优惠、征管争议及社保相关议题。
• 具体引用法释〔2025〕12号及财税2025年第7号、总局2025年第20号等文件名称进行课堂研讨，版本及适用须另行核实。

课程模块

稽查形势、重点领域与风险案例

• 01、各税种收入变化情况分析与未来稽查形势解读
• 02、审计部门发现税务问题与重点风险实务案例解析
• 03、税务稽查精准监管、精确执法，监管重点行业领域

立法目的、征税范围与计税方法

• 增值税法立法目的与税企争议中企业主张的案例研讨
• 案例解析：两家企业同样问题，不同处理结果，企业如何为自己争取利益
• 02、增值税征税范围—正确理解应税交易、纳税人，销售与有偿的逻辑
• 理解运用：3种情形下，境外公司是否需要在中国缴纳增值税、 企业所得税
• 视同应税交易规定的变化、理解与风险防范研讨
• 视同规定的政策逻辑及相关税法版本变化解析
• 实务解析1：总分机构之间的货物移送，视同销售变化及实务风险处理
• 实务解析2：将货物用于投资、分配，是否视同销售？是否需要缴纳增值税
• 实务解析3：企业间无偿租赁、无偿借款、无偿担保，是否还要视同销售
• 应用案例：自产/外购货物用于集体福利/发放职工/赠送客户，财税实务解析
• 04、排除应税交易，不征收增值税，实务运用与风险防范案例解析
• 政策解读：工资、薪金不缴纳增值税的底层逻辑实务解析
• 实务案例1：拆迁补偿款，免税还是不征税？进项如何处理
• 实务案例2： 企业集团“资金池”管理模式收取的利息，是否缴纳增值税
• 05、一般计税与简易计税方法，小规模纳税人计税方式与判定条件解析
• 条文解读：一般纳税人还能否适用简易计税方法？还能否允许差额征税
• 相关税法版本中简易计税与差额征税情况汇总和应用解析
• 小规模开超500万与转为一般纳税人的时点、条例问题及风险研讨
• 实务解析：纳税人被查补税，如何匡算补税滞纳金与罚款金额
• 增值税纳税人身份选择与税负比较
• 税务优化2：供货商选择一般纳税人还是小规模纳税人？看税负还是利润

税率结构、兼营与混合销售

• 增值税法及实施条例相关税率规定汇总研讨
• 02、税法及条例中兼营与混合销售业务，适用税率的风险与应对
• 税法及条例中兼营、混合销售税率适用原则研讨
• EPC业务适用税率界定与相关政策条文研讨
• 混合销售政策的来龙去脉及其问题解析
• 重点难点1：如何确定属于一项还是两项以上应税交易？条例新规解析
• 重点难点2：如何理解应税交易中的主营业务/主要业务？政策如何把握
• 重点难点3：餐饮酒水、外卖、预制菜等热点问题，如何缴纳增值税
• 销售货物包安装服务的合同约定与涉税问题研讨
• 快递服务运输占比与收派服务税务归类问题研讨

进项税额抵扣规定与案例

• 进项税额抵扣规则及合规操作注意事项
• 长期资产混合使用抵扣规则的相关条例研讨
• 非应税交易进项税额转出问题的实务案例
• 年度清算调整规则及其影响研讨
• 贷款服务对应进项税额的抵扣规定研讨
• 05、航空公司给乘客/员工购进的机上盒饭，进项税额能否抵扣
• 06、不得抵扣把握票据+用途两个方面，进项需要转出的情形汇总
• 07、留抵退税：财税2025年第7号总局2025年第20号公告解读

优惠政策、征管争议与稽查应对

• 医美行业征税争议的政策逻辑与风险案例
• 02、永远的争议：如何准确把握增值税纳税义务发生时间
• 条文解读：准确理解收讫销售款项，企业收到预收款，纳税义务是否发生
• 实务案例：物业等服务业企业，预收服务费，增值税何时缴纳
• 税务优化：合同约定收款日期到了但没收到价款，是否缴税，如何规划
• 实务案例：收入确认金额财税风险识别与稽查风险及合规优化
• 延伸探讨：收入确认时点财税风险识别与稽查风险及合规优化

社保相关政策与监管议题

• 01、大家都在讲的“社保新规”是怎么回事
• 02、法释〔2025〕12号影响与实务案例解析
• 03、按最低基数申报缴纳的社保，有何税务风险
• 04、试用期是不是可以不交社保？有无风险

薪酬结构与社保缴费基数

• 01、基数核定—社保缴费基数与合规操作
• 02、退休人员的报酬，是否计入社保缴费基数
• 03、生育津贴是否计入社会保险缴费工资基数
• 工资与年终奖金发放方案的比较

用工模式与社保合规议题

• 01、人员分类—企业用工模式与社保合规操作
• 02、劳务派遣，社保在派遣单位还是用工单位缴纳
• 03、实习生报酬个税及企业所得税政策的区别
• 04、退休返聘、非全日制用工模式，社保如何缴纳
• 05、灵活用工平台模式适用场景与风险应对
• 06、与职工不签劳动合同，就不用交社保吗
• 07、不缴纳社保，职工工资就无法税前扣除吗

适合人群

财务总监、财务经理、税务经理、会计人员、出纳人员、税务律师、代账会计等。

师资信息

李老师，注册税务师、高级会计师，具有山东管理学院客座教授、济南市企业服务中心专家组成员、济南市总商会讲师团特聘讲师、山东省税务干部网络学院特聘讲师及税务局涉税专业服务志愿团成员经历。曾任济南天虹税务师事务所有限公司财务经理、电力行业大型国有企业高级财务经理，历任财务科员、财务主管、财务经理、税务经理和财税讲师。具有20年财税工作及20年以上财税培训经验，累计开展培训1000多场次、财税咨询与合规服务150多次，为1000多家大中型企业（包括央企、国企）提供培训，年均授课超过100场、累计受训10万余人次；有对上千家企业进行财务审计、税务审计及担任多家企业集团财税顾问的经历，相关项目涉及金额超10亿元。专长涉及财税疑难问题、税务合规、税收风险识别防范、税务稽查应对、股权架构和建安业财税问题。以上为个人历史资格、岗位及服务经历，不代表本期效果保证；具体师资与安排以正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。