课程定位

以财务思维和分析工具连接业务应用，结合上市公司数据及模拟企业案例，研讨财务如何提供经营决策信息与风险观察。

学习收获

• 理解财务经理职责与成本费用管理模式。
• 通过成本费用管控成熟度测试进行自我审视。
• 结合标杆企业案例学习成本管理方式。
• 用案例拓展财务分析思路，联系管理效率与企业发展。
• 结合思维工具和六大业务场景学习财务分析的实际应用。

课程特色

• 六大应用分别围绕赚钱能力、利润增加、资产周转、权益乘数、现金流及综合模拟分析；前置部分讨论分析实质和工具。
• 案例包含乐视财报风险、美的格力海尔对比、贵州茅台ROE、收入与费用图表、人员成本、鱼骨刺图、三方案杠杆、摩拜和OFO资金需求。
• 课堂填列ROE数据模型，制作现金日报、票据及账龄分析表、流动资产贷款测算模型，并完成模拟企业报表设计。

课程模块

第一天：9:00-12:00

• ▲思维工具篇之财务分析的实质
• 1. 从乐视网的财务数据分析说起。
• 案例分析：通过剖析乐视网的财务数据来分析公司的运营风险
• 2. 如何理解利润=收入-成本？什么才是企业的真实成本？是损益表的那个成本数据吗？
• 3. 成本分析和费用控制的意义
• 企业年初成本预算是2000万，消费性支出500万，生产型支出1500万，到年底正好花了成本2000万，
• 成本控制的好还是不好？
• 讨论三个公司对成本的不同策略来了解成本管理的实质
• 4. 总结财务分析的逻辑？
• 问题思考：你是否可以通过财务分析来打动你的老板？

▲思维工具篇之财务分析的工具

• 1. 你是如何能够理解一个企业盈利的情况？
• 案例讨论：如果你是个CFO，你可以从哪些方面来控制企业的利润？
• 2. 企业三大表到底看什么？
• 3. 财务分析的基本工具和方法
• 4. 通过案例来了解上市公司的财务分析
• 案例练习：上市公司美的，格力，海尔到底哪家强
• 5. 总结财务分析的核心数据---ROE 和“现金为王”

第一天13:30-16:30

• ▲财务分析应用一：如何成为最赚钱的公司
• 1. 如何理解净资产收益率（ROE)? 达到何种水平才是巴菲特认为的好公司？
• 案例分析: 贵州茅台的财报分析
• 2. 企业赚钱的三驾马车：
• 销售净利率（做利润高的），总资产周转率（周转速度快的）和权益乘数（何时去借钱）
• 案例展示：通过让学员填列企业ROE数据模型来理解三者的逻辑关系

▲财务分析应用二：如何帮助企业增加利润

• 1. 如何正确理解销售收入分析？如何从收入的趋势曲线图分析出公司的信息？
• 案例分析：如果通过PPT 图形来做收入预算的监控分析
• 2. 如何做好产品毛利的结构分析？
• 通过毛利贡献结构图模型来分析重点产品
• 3. 如何分析原材料的清单，找出成本结构的重点？
• 4. 老板经常问：我的员工是否太多？如何判断企业的人员是否过多，人力成本是否过高？
• 案例： 通过指标设计来判断企业的人员和人力成本.
• 5. 如何通过财务分析来对付金税三期时代税务局的稽查企业的费用结构？
• 6. 当老板签费用报销时，财务经理如何回答老板的质疑：这笔费用是否超预算或者是否应该签？
• 使用动态图表来完成费用预算的监控
• 7. 企业如何通过预算分析来寻找降低企业的成本的途径？
• 案例讨论：鱼骨刺图法来分析降低成本的结构逻辑？
• 8. 总结如何找到企业赚钱的秘决？
• 案例计算：如何通过降低1%+1%+1%=85.9%

第二天 9:00-12:00

• ▲财务分析应用三：如何提高赚钱的速度
• 1. 企业如何利用资产让企业更快的赚钱--资产周转率？
• 2. 财务人员如何通过财务分析数据帮助销售人员做决策？案例判断
• 3. 企业仓库的存货应该配置多少合适
• 案例讨论： 如何判断存货的周转？
• 4. 企业的设备都有用吗？老板经常问，这台设备如果我投下去，多久可以收回？
• 学习使用财务模型来计算资产的回报期。

▲财务分析应用四：权益乘数分析--杠杆篇

• 1. 财务杠杆=（你的钱+别人的钱）/你的钱
• 2. ”钱能载舟，也能覆舟“---一个财务杠杆的故事来思考杠杆的作用
• 3. 什么情况企业才可以借钱？
• 案例计算：通过三个方案的计算来理解杠杆的作用

第二天 13:30-16:30

• ▲财务分析应用五：如何做好企业的现金流量分析--现金为王篇
• 1. 企业三大表的逻辑关系
• 如何理解老板永远在问：我的钱去哪儿了？
• 2. 如何理解企业的三种现金流？
• 3. 现金流量表 分析案例1？
• 案例计算：现金流量结构分析，现金比例分析，再投资比例分析，强制性现金分析
• 4. 现金流量表分析案例2？当三种现金流的正负值组合代表企业出现何种状态
• 5. 如何找出企业现金短缺的原因
• 6. 如何制作现金流日报分析企业的日常现金流的使用情况
• 7. 如何制作应收票据，应付票据分析表？
• 8. 如何制作应收账款账龄分析表？
• 9. 如何制作流动资产贷款测算分析模型？
• 10.案例总结：摩拜单车，OFO 的资金需求分析模型计算

▲财务分析应用六：综合分析

• 结合模板整体完成模拟公司报表的整体设计
• 要求：给你3000万， 0-3年完成厂房，办公楼建造完毕，实现基本的公司部门框架设计，销售产品结构的完成。将资本金使用完毕。
• 3-5年开始使用银行融资或者其他融资方式来进行销售扩张。
• 5-8年完成IPO 的融资
• 通过财务数据的模型来理解ROE 的变化和现金流的变化

师资信息

袁老师，财务管理咨询资深讲师，具有上海财大高级国际财务管理师背景及中小企业品牌促进中心“会计在线”负责人经历，多年担任外企财务总监，研究企业财务管理、财务成本控制等。教学结合企业需求和实践，运用国内外教学工具与方法。擅长财务经理人定位、全面预算管理与控制、内部控制和企业风险管理、Excel在财务管理中的应用、Excel财务模型及供应链成本管理等。当期师资以正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。