课程定位

面向财务总监经理、财会人员和公司管理者，围绕经营不确定性、资源分配与绩效目标，以战略规划视角重新理解预算，练习编制、执行控制及目标分解。

学习收获

• 了解全面预算特点，从战略规划角度重新定位预算。
• 学习全面预算编制的基本方法和技巧。
• 认识跨国公司常用预算管理工具与考核方法。
• 通过差异分析跟踪预算实施，制定改善行动计划。
• 学习预算分解及企业内部目标绩效考核体系建立的基本方法。

课程特色

• 预算组织分别讨论委员会、预算部、责任中心、制度和误区，再联系环境市场客户分析、SWOT、资金筹措使用和年度经营计划。
• 三张报表编制贯穿销售成本、应收存货、固定资产投资、流动负债和现金预测，延伸至汇总审核、例外审批、预算调整与部门员工目标。

课程模块

一、企业预算组织建立与协调

• 1．预算管理委员会职责和议事规则
• 2．预算管理部职责和工作技巧
• 3．预算管理责任中心职责和配合
• 4．预算管理制度设计的关键
• 5．预算管理误区和防范

二、编制全面预算的有效工具

• 1．经营环境分析
• 2．市场趋势分析
• 3．客户需求分析
• 4．企业目标设定
• 5．如何完成目标 - SWOT分析
• 6．财务可行性分析 - 资金筹措与使用计划
• 7．战略合作伙伴的选择与确定
• 8．年度经营计划

三、预算编制具体方法和技巧

• 1．预算编制前的准备
• 2．全面预算编制具体操作实务
• （1）、损益表
• 销售预算常见的几个问题
• 如何使销售收入预算尽量合理、准确？
• 成本预算应注意的几个问题
• 成本管理与决策
• 如何区分策略性成本与非策略性成本？
• （2）、资产负债表
• 应收帐款的预测与管理
• 存货的预测与管理
• 编制固定资产投资计划应考虑的几个问题
• 流动负债的预测与管理
• 如何避免流动性危机？
• 如何提高企业的经济附加值？
• （3）、现金流量表
• 编制现金流量表应注意的几个问题
• 现金流量的预测与管理
• 3．预算汇总和审核

四、预算执行程序和控制方法

• 1．预算审批程序
• 2．预算审批权限和标准
• 3．例外审批控制
• 4．预算调整机制

五、预算与目标绩效考核

• 1．如何将预算管理落实到每个部门及员工
• 2．制定目标的SMART原则
• 3．如何使目标考核绩效考核系统行之有效

适合人群

财务总监/经理、会计/财务人员、公司经理、会计主管等财务人员。

师资信息

方老师，曾就职于中国铝业（SH601600，HK2600，NY ACH）有限公司、浙江农资集团有限公司、大飞龙集团有限公司、远大化工有限公司、法国乔德福莱蒙德（中国）有限公司、上海睿道咨询有限公司、昕哲资本、上海行动成功科技教育集团有限公司等。 曾在国企、全球500强外企、民企及股份制公司担任财务经理、财务总监、高级经理和董事，为批发零售快消、生产制造、进出口、股权控股投资、纺织、房地产开发及建筑企业提供20多年财务管理服务，熟悉欧美财务管理体系及中国内地香港上市公司财务制度。 培训与咨询客户包括：上海大众、浙江铝业、中国远洋、雅城机械、明胜投资、长春食间集团、雅戈尔集团、南自通华电气集团、国家电网、宝钢集团、上汽集团、中粮集团、华瑞制药、中美史克、拜尔医药、通策医疗（600763）、菲利普莫里斯、美的电器（000527）、陕西有色煤业、摩根大通、麦肯锡、家乐福（中国）、梅赛德斯-奔驰、统一企业、卡夫食品、马氏食品、圣戈班、三星电子、约翰迪尔、康宁司、百胜餐饮、米其林、交通银行、民生银行、花旗银行、中原信托、中国人寿、中远集团、青岛啤酒、长安汽车、东风汽车、北汽福田、国药控股、李宁公司、国美电器、苏宁电器、上海绿地、甘肃铭峰集团、大飞龙集团、浙江电力、东方通信、东锦集团、立马电动车、湖南欧林雅服饰、广州江丰、远大集团、华美电器集团、中节能集团、杭州智高点、宁波众信培训等等。 以上为个人历史岗位及服务记录，具体授课安排以当期正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。