课程定位

面向企业管理者、财税人员和薪酬管理人员，按政策专题、征管风险、业务案例及跨境人员事务组织学习。涉及具体文号、过渡安排和制度变化的内容作为课程研讨范围，结合案例理解适用问题与风险，不替代个案税务判断。

课程特色

• 结合网络直播、明星涉税及企业薪酬福利等案例，讨论数据征管环境中的个人所得税风险。
• 将境内人员与外籍人士的居民身份、所得来源、协定、派遣及汇算问题联系起来开展专题讨论。

课程模块

个人所得税政策专题

• 1、个人养老金有关个人所得税政策解读
• 2、延续实施有关个人所得税优惠政策（股权激励、）解读
• 3、支持居民换购住房个人所得税政策解读
• 4、法律援助补贴有关税收政策解读
• 5、《个人所得税专项附加扣除操作办法》政策解读
• 6、海南自由贸易港、沪港通个税优惠政策解读
• 7、完善个人所得税制度，适当扩大综合所得征税范围，完善专项附加扣除项目

征管环境、数据与个税风险

• 1、金税四期下国家税务总局高收入个人税收征管趋势介绍
• 2、金税四期大数据和智慧税收到底是怎么回事
• 3、金税四期下大数据是如何锁定个人税收问题的
• 4、金税四期、智慧税务下个人银行卡到底有哪些风险？如何应对？
• 5、金税四期如何发现银行卡办卡人与持卡人不一致的？
• 6、金税四期针对高收入人群将有哪些具体的征管举措？
• 7、金税四期上线后将对以前年度银行卡流水进行核查，该如何应对？
• 8、金税四期及智慧税务下，针对个人所得税的税务稽查趋势如何？
• 9、大数据征管对个人所得税的影响
• 10、网络直播、明星税案揭露的哪些个税筹划方法未来会面临更大风险
• 11、国内税收优惠地区相关安排及合规风险研讨
• 12、境外支付工资筹划
• 13、个税稽查的现状、重点和趋势
• 14、收入不合理核定
• 15、穿透个人所得税筹划方法哪些失效了
• 16、银行可疑交易、大额交易如何界定，如何应对？
• 17、存取款现金超5万，须登记来源和用途的规定取消了吗？
• 18、CRS情报交换是怎么回事，海外资产的涉税风险有哪些？如何应对？
• 19、高净值人士在金税四期下会有哪些方面的风险？
• 20、注销银行卡能不能规避涉税风险，还是会带来更大的风险？

收入及薪酬安排的个税案例

• 1、个人所得税税收优惠在个税筹划的运用思路
• 2、个人所得税不同项目的税负分析及筹划案例
• 3、收入性质转换在个人所得税税收筹划中的运用
• 4、网络直播带货个人所得税筹划
• 5、福利平台个税筹划的原理、方法及税收风险
• 6、公司替员工购买豪车如何个税筹划
• 7、拍卖在个税筹划中的正确运用
• 8、社保入税如何实现个税和社保的协同筹划
• 9、劳务公司、服务公司平台个税筹划的原理、方法及税收风险
• 10、税收优惠地区安排涉及的个税合规与风险案例
• 11、股权转让核定个税筹划
• 12、个税筹划中的虚开增值税发票风险
• 13、纳税人筹划及案例分析
• 14、税种筹划及案例分析
• 15、征税项目的筹划及案例分析
• 16、减少计税依据的筹划及案例分析
• 17、降低适用税率的筹划及案例分析
• 18、选择计税方法的筹划及案例分析
• 19、工资费用化项目的选择与实施
• 20、工资发放方法的筹划
• 21、最低工资的税负方案
• 22、福利费相关个税处理及合规风险
• 23、劳务报酬相关个税处理及合规风险
• 24、工资项目转化，等等
• 25、工资费用的企业所得税节税筹划
• 26、为职工支付其他费用的所得税扣除
• 27、工资税前列支方式的所得税筹划
• 28、基于降低税负的企业年金方案设计

优惠衔接、实施条例与风险点

• 一、财税〔2018〕164号：个税法修改后有关优惠政策衔接
• 1、上市公司股权激励优惠政策衔接实操分析
• 2、保险营销员、证券经纪人佣金收入优惠政策衔接实操分析
• 3、个人领取企业年金、职业年金优惠政策衔接实操分析
• 4、一次性补偿收入优惠政策衔接实操分析
• 5、外籍个人有关津补贴优惠政策到期是否会取消，如何最好衔接
• 6、国家税务总局自然人信息系统（ITS）介绍及大数据征管模型
• 二、新个税法实施条例实务解析
• 1、非居民划分标准从1年改为183天对外籍个人税收规划的影响？
• 2、完善有关纳税人的规定
• 3、完善来源于中国境内的所得范围
• 4、完善应税所得范围
• 5、明确综合所得办理汇算清缴情形
• 6、工资薪金所得的实际税负比较
• 7、专项附加扣除政策的操作方法：疑难解答
• 8、税款计算—居民个人综合所得预扣预缴税款的计算方法案例分析
• 9、税款计算—非居民个人四项所得应代扣代缴的计算方法案例分析
• 10、《境外所得个人所得税征收管理暂行办法》
• 11、个税法修订对CRS数据交换的影响及相关进展研讨
• 12、关联交易、CFC及一般反避税规则引入后的个人所得税反避税专题
• 13、个税法修订后多部门联动会涉及个人银行账户的监控吗？
• 14、比较个税税率表变化与税负的关系

外籍人士及国际派遣税务专题

• 1、居民纳税人与非居民纳税人的区分
• 2、外籍个人境内多处取得收入如何缴纳个人所得税
• 3、境内居住天数的计算含义和未来调整预测（90天、183天、1年、5年的计算方法）
• 4、外籍人员工资薪金的组成，工资、薪金所得来源地判定问题
• 5、外籍人士八项补贴的改革趋势和应对
• 6、港澳地区补贴免税；
• 7、关于在中国境内、境外工作期间的界定
• 8、外籍董事、高管个人所得税计算差异分析
• 9、境内外工资薪金所得的个人所得税计算方法；
• 10、港澳人员特殊计算方法；境外保险、实物福利等问题
• 11、一次取得年终奖金及数月奖金
• 12、外商投资企业的董事担任直接管理职务征税问题
• 13、90天（183天）申报问题，境外收入的申报问题
• 14、汇率的折算问题
• 15、外籍个人派遣劳务与常设机构认定问题
• 16、独立个人劳务和非独立个人劳务认定规则与调整
• 17、外籍个人如何提前做好新个税法修订后的境内税收事务安排
• 18、离境个人所得税清算是脱籍税吗？
• 19、外籍个人如何规划境内外居住天数以避免重复征税？
• 20、双重居民身份如何认定识别：永久性住所——重要经济利益中心——习惯居住地
• 21、究竟哪些外籍个人需要履行申报义务，不申报有什么风险
• 22、如何正确识别雇佣状态：境内外双重受雇——仅受雇境外——仅受雇境内
• 23、非居民个人境内缴纳社保能否税前扣除——争议点及解决之道
• 24、外籍个人海外保险的个人所得税申报风险问题
• 25、境外股权激励行权所得的个人所得税风险问题
• 26、境外收入是否需要进行年度申报——CRS与个人所得税年度汇算
• 27、外派人员来华的个人所得税风险点梳理及把控
• 28、外籍董事、高管如何正确划分收入计算个人所得税；
• 29、外籍个人股息所得的税收优惠是否取消
• 30、个人多出取得工资、经营收入ITS系统如何进行风险监控
• 31、税务机关针对六项专项附加扣除中识别出来的主要风险点梳理
• 32、多处发放年终奖在个税汇算中的系统风险识别与控制
• 33、社保税务局征收后，异地社保缴纳与个人所得税风险把控
• 34、离境清算是否适用外籍个人

适合人群

企业董事长、总经理、副总经理 企业财务总监、税务总监、财务经理、税务经理及相关负责人员 HR总监、经理和从事薪酬管理的专业人员。

师资信息

陈老师，曾任某市税务稽查副局长，具有全国税务系统特聘培训讲师、注册税务师、注册纳税筹划师及律师等资格与经历，曾为某省国税稽查局选案专家组成员、国税系统人才库人员及稽查领军人物，具有30年税务机关征收、管理、税政、稽查和涉外税收一线工作经验。曾受咨询公司、律师事务所委托实施税务筹划、税务行政复议及税务行政诉讼案例，讲授税务案例、稽查风险应对、纳税筹划和税收政策等课程。具有上海财大、上海国家会计学院及某税务干部学校特聘讲师经历，研究资本市场税收、重组并购、反避税、税收协定、涉外税收、中外税制差异、税会差异、企业涉税风险与内控、金融税制等。历史培训客户包括欧盟商会、外商协会、税收机关、博士（中国）、万科集团、可口可乐、西门子、华为、联想、三星、中国电信、和记黄埔等。具体历史资历、个人资格及本期授课安排以正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。