课程定位

面向财务负责人及非财务中高管，将经营责任厘清、目标量化、组织定位和过程改进放在同一预算管理框架下讨论。

学习收获

• 学习以预算串联战略和运营，支持战略执行。
• 明确部门定位并讨论相应绩效目标的设定。
• 学习支撑经营目标的日常管控手段。

课程特色

• 四次训战分别讨论未来三年目标、规模增长预算的质量、研发部门责任中心定位及经营管控举措。
• 通过DSTE、BLM、年度预算与SP互锁、华为财务经营政策及2019年中国区手机业绩案例，分析自上而下指引与自下而上项目支撑。
• 过程管理连接季度弹性授予、一报一会、赛马机制、滚动预测、年度评价、经营基线与PDCA，并研讨全面预算组织五步法案例。

课程模块

第一模块：谁对结果负责？理顺经营责任

• • 通过学习标杆企业发展历程，理解经营管理范围，对经营管理的必要性达成共识
• 华为成长的启迪
• 公司经营业务循环
• 公司价值驱动树
• 公司经营管理主线
• 【共识】谁应对公司经营结果负责？

第二模块：目标如何设定？战略落地量化

• • 企业经营成功需要在战略指引下前进，才能做到“方向大致正确”。预算全面集成人、财、事各个领域，支撑战略落地，通过自上而下的经营指引和自下而上的项目支撑，合理设定经营目标
• 从战略到执行（DSTE）整体框架及BLM模型
• 【训战1】基于你BU或公司现状，如何实现未来3年目标？
• 战略解码之华为财务经营政策
• 理解全面预算框架：全面、全员、全过程
• 全面预算管理组织及流程：计划、预算、预测
• 经营目标设定流程：预算开工会、发布经营指引、预算编制、预算自检及评审、预算批准等
• 预算开工会：人、财、物集成
• 自上而下的预算指引：机会、风险、增长、投入、回报、效率
• 自下而上的项目维度支撑
• 预算起点：基于市场空间的增长分析
• 【训战2】规模保持增长的预算就是好预算吗？
• 端到端的成本费用预算管控
• 【分享】基于产品生命周期或市场拓展阶段的成本费用预算PK
• 年度预算与SP互锁及预算自检
• 年度预算与经营目标关系
• 【案例】华为手机2019年中国区业绩

第三模块：部门如何定位？激发组织活力

• • 合理设定经营主体责任中心定位和组织权力，牵引经营主体关注价值创造，实现公司的经营目标
• 经营机制说到底是利益驱动机制，牵引价值创造
• 华为组织架构与责任中心分类
• 【分享】华为作战部队组织架构演变历史
• 【训战3】研发部门的责任中心定位
• 匹配责任中心建设的组织结构设计和决策权分配
• 利润中心组织绩效考核指标设计
• 【分享】华为ICT销售组织和KPI指标演进
• 利润中心下层组织的KPI指标设计
• 责任中心管理决策需求催生了多维度的管理核算方案
• 【分享】“拧麻花”的连带利润中心管理核算方案

第四模块：过程如何管控？ “ 三驾马车 ” 保障经营

• • 预算目标实现依赖月复一月的循环改进，弹性授予、“一报一会”和滚动预测是保障预算目标达成的三驾马车
• 季度预算弹性授予
• 经营管理之“一报一会”
• 经营管理赛马机制和管控措施
• 【分享】会计政策制度如何影响业务行为？
• 经营滚动预测：预算目标的过程预警
• 【训战4】经营管控关键举措
• 年度绩效评价，激励和绩效的区别
• 经营基线的建立，循环改进PDCA
• 【分享】全面预算组织“五步法”案例总结

适合人群

• 首席财务官，财务总监，财务高管；• 企业非财务中高管。

师资信息

姚老师，特许公认会计师（ACCA）、财务管理资深培训师，具有二十多年的财务管理与培训经历，曾在央企、日企、德企等任职，累计面向企业高管和财务人士授课上千场。曾负责集团及下属数十家企业的资金管理与融资；在博世集团从事财务控制，主管年度预算、月度经营分析、滚动预测和内部审计，并参与资产重组及SAP整体上线项目；咨询培训研究还涉及集团资金、经营分析、预算及阿米巴经营管理。授课结合财务知识、管理技巧、交流和学员反馈。历史服务客户包括：汽车与工业制造：奥迪、保时捷、大众汽车、上汽集团、通用汽车、北汽福田、丰田汽车、菲亚特克莱斯勒、奇瑞捷豹路虎、上汽通用五菱、上汽通用五菱、万都汽车、大陆汽车、法雷奥、海斯坦普、江森自控、格拉默、ABB、金佰利、布勒、大金、东方阿海珐、福伊特、哈飞、霍尼韦尔、高明君子，京西重工、康迪泰克、立达纺织仪器、马尼托瓦、施耐德、伍尔特、西子联合控股、永大电梯、艾捷舒尔物德、卡特彼勒、上海海立、中信泰富特钢经贸、珀金埃尔默等；IT通讯及互联网：法国电信、理光、索尼、神州数码、联想、搜狐畅游、中国移动、华测导航、安客诚、杭州边锋网络、奥林巴斯、合众思壮、东芝、富士通天、联想、美国联合技术、菲尼克斯、海拉电子、泰科电子、先锋电子、正泰电器、上海信天等；医药：拜耳、葛兰素史克、王老吉、辉瑞、费森尤斯卡比、柯惠、诺和诺德、上药集团、施乐辉、住友制药、联邦制药、武田药品、华润三九、罗氏诊断等；能源与化工：PPG涂料、阿克玛、阿美远东、大金氟化工、道达尔、自然涂、嘉宝莉化工、莱茵化学、立邦、三洋能源、巴斯夫、扬子石化、BP、赛科石油、雪弗龙菲利普斯、液化空气、天山新材料、祥光铜业、中核核电、法国电力等；银行与证券金融：联邦保险、纳囊基金、平安信托、招商证券、中国人寿、中国银行、银联股份、中银金融、德邦证券、海航集团财务、中国建银投资等；快速消费品与零售：安利、大宝、达能、立白、百事可乐、亨氏、好时、李锦记、伊利、相宜本草、养乐多、思念食品、阿吉豆、思念食品、飒拉商业、大连商品交易所、欧尚、斗山贸易、周大福珠宝等。以上为个人历史专业经历，完整姓名、资格职务与当期授课安排以正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。