课程定位

围绕预算规划、编制、执行、分析与控制，学习经营计划量化和资源配置，通过案例、现场演练及微咨询讨论预算与绩效脱节的管理问题。

学习收获

• 建立预算体系管理思维，认识全面预算的全面性。
• 学习预算与绩效融合及预算对业务的指导。
• 寻找预算项目支持数据，学习预测工具。
• 构建适合企业业务特点的预算体系和编制方法。
• 结合实践案例与微咨询讨论预算管理痛点。

课程特色

• 五工具为平衡计分卡、销售预测仪表盘、销售漏斗、销售百分比资金预测、弹性预算差异分析地图；结合战略拆解、销售分析、部门费用与零基预算演练。
• 业务模型涉及销售、成本费用、资金与人力编制，比较会计核算和管理会计成本预算，再以电子行业作业预算、X集团执行差异、X公司考评及北辰联合基数法案例讨论控制。

课程模块

正确定位全面预算管理

• 互动与思考：预算管理过时了吗？
• - 全面预算管理的认识误区
• - 全面预算管理的全过程模型
• - 预算前战之预算平衡

预算管理整体模型

• 模块二、预算管理的整体模型建立。

战略目标层次

• - 【工具一】平衡计分卡：基于市场环境四维度抽取预算指标
• - 四个层级如何相互呼应
• 确定目标值
• 公司目标如何下发至各部分的绩效规则设计
• 【现场演练】：拆分某企业战略目标至预算体系
• 2. 全面预算管理日程最佳实践分享

预算体系及业务模型

• a) 预算模型及方法详解
• 永远算不准？---销售预算模型
• - 【工具二】销售预测的仪表盘
• - 【工具三】销售漏斗式销售预测
• - 【现场演练】：销售预算分析
• 配置利器---成本费用预算模型
• - 会计核算成本预算 VS 管理会计成本预算
• - 【现场演练】：预算步步设计---某企业部门费用预算设计
• 决策基础---资金预算模型
• - 资金预算的主要作用
• - 【工具四】资金预测工具（销售百分比法）
• 人员定编的依据-人力成本预算
• - 人力成本预算编制要点
• - 案例：某企业销售人员定编分析报告

全面预算编制方法

• 1. 弹性预算中超强分析能力
• 2. 零基预算是成本管控利器
• - 演练：利用零基预算现场预算分解审批
• 1. 滚动预算使视角更长
• 2. 作业预算是最彻底的革命
• - 案例：电子行业作业预算建立

模块四、预算控制与绩效管理

• 1. 企业全面预算控制的触点
• 2. 绩效分析前战：企业预算分析要点
• - 工具五：最有力的预算分析工具（弹性预算差异分析地图）---想不到的真相
• - 【案例分析】：X集团预算执行分析、销售差异分析
• 3. X公司考评体系架构
• 4. 联合基数法找到预算松弛的原因
• 【案例分析】：北辰集团联合基数法案例

师资信息

李薇老师，北京大学光华管理学院会计学硕士、澳大利亚公共会计师IPA，具有二十年以上财管与咨询背景；曾任用友集团财务架构师、项目经理IPMP及十大杰出讲师，用友财务领域最佳实践分析师，负责集团型NC软件财务部分，并曾任大型集团财务总监。长期从事管理软件设计、财务信息化及管理咨询，曾作为项目经理参与多个大型企业财务项目。服务包括中车集团战略项目、新东方集团战略项目、京东方集团战略项目，以及国家审计署、中国国际电视总公司、SOHO中国、海南国资委、北京现代汽车、中国体育总局、绿地集团和光明集团。具有北京大学光华MBA班、北大总裁班特约讲师、光华基金会签约讲师及北京国家会计学院特约讲师经历。当期授课安排以正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。