课程定位

围绕采购决策中的成本、现金和供应风险，将供应商定价、设备租买、税务及资金回报纳入业务分析。课程中的会计税务外汇与供应链金融均为知识议题，实际交易须结合当期规则和企业授权核实。

学习收获

• 学习财务基础并阅读常用报表。
• 认识财务指标体系及业务应用。
• 建立风险控制与现金流意识，理解资金效率。
• 理解TCO成本分类与分析方法。
• 认识全面预算意义和编制方法。
• 了解经营税务及其对业务优化的影响。
• 了解外汇管理与服务贸易相关知识。
• 学习设备系统投资ROI计算的基本思路。

课程特色

• 报价分析具体比较七类定价方法、NPV、TCO生命周期获取所有权处置成本及ABC作业成本。
• 供应商分析联系偿付运营盈利和现金周转，实练选择、折扣换账期、供应信贷及连续供应风险。
• 库存比较FIFO、LIFO、加权及移动平均作为方法比较，采购贡献联系PPV、ROC、AEO与质量交付周期成本，预算分五方法四用途。

课程模块

第一天：企业经营财务基础

• 第一章 企业管理人员必备的财务知识
• 1 企业经营的目的
• 2 企业的钱从哪里来，钱也是有成本的！
• 企业的资金来源
• 企业的资金成本
• 3 企业的钱付到哪里去，付钱也有成本！
• 商品付汇与非贸付汇
• 三种主流结算方式的成本差异
• 4 企业经营的三个主要的财务报表
• 资产负债表解读
• 损益表解读
• 现金流量表解读
• 5 报表分析的作用与意义
• 6 杜邦财务指标分析体系
• 7 报表分析中的注意事项
• 财务会计与管理会计对于成本定义的差别
• 权责发生制和收付实现制对于收入的影响
• 现金流平衡
• 分摊与折旧
• 8 财务报表分析的局限性问题
• 9 企业经营中涉及的各项税金
• 10 财务知识在采购供应工作中的应用场景

第二章 评估报价，选择最合适的供应商

• 1 获取供应商报价的方式
• 2 不同方式的应用场景
• 3 了解供应商的定价方法
• 成本加成定价法
• 目标利润定价法
• 基于价值的定价
• 公式定价法
• 时间进度定价法
• 客户定价法
• 市场渗透定价法
• 4 了解净现值 NPV
• 5 分解供应商报价
• TCO 和生命周期成本
• 案例：设备采购总成本分析
• 第 1 方物流与第 2 方物流的获取成本差异
• 所有权成本
• 处置成本
• 6 采购成本的分类
• 直接成本分析及影响直接成本要素
• 间接成本分析及影响间接成本要素
• 固定成本与可变成本
• 案例：阶梯报价的合理性分析
• ABC 作业成本
• 7 还有降价空间吗？如何判别供应商的合理利润水平
• 如何分析管理、财务、销售费用
• 盈亏平衡分析
• 8 结合供应商报价，识别供应商的积极性
• 供应商感知模型
• 客户定位模型
• 9 租赁还是购买？
• 10 税务对于供应商选择的影响
• 国内贸易中供应商类型对于发票，税和成本的影响
• 国际采购/贸易中的税
• Q&A

第二天：供应商财务分析与供应连续性

• 第三章 报表分析，探究供应商的可持续性和预防供应中断
• 1 对供应商进行财务分析和评估的意义
• 2 供应商财务数据获取渠道
• 3 采购供应中的风险
• 4 供应商财务关键财务绩效指标分析
• 偿付能力指标体系
• 运营效率指标体系
• 盈利能力指标体系
• 现金流周转率
• 5 实战演练：供应商选择
• 6 折扣换短账期，是划算还是吃亏？该如何判断
• 7 供应商信贷实施中的注意事项
• 8 供应链金融在企业供应可持续性中的应用场景

第四章 利用财务数据优化企业的供应规划

• 1 持续需求物料，该多久购买一次？
• 订购成本的考量
• 库存持有成本的考量
• 运输成本的考量
• 2 平衡库存与客户服务水平
• 缺货成本的考量
• 服务水平每上升 1%，企业需要多投入的资金考量
• 3 库存量没变，为什么库存金额变了？
• FIFO 方法
• LIFO 方法
• 加权平均法
• 移动平均法

第五章 利用财务数据展现采购供应的贡献

• 1 三个数字提升采购地位
• 2 如何用财务数字体现采购绩效
• 3 如何通过采购绩效提升公司绩效
• 质量成本
• 付款周期对价格的影响
• 交货期成本
• ROC 资金回报率
• 延长付款期限带来的成本降低
• 缩短交货期带来的成本降低
• 4 PPV 是如何计算的
• 5 AEO 高级认证对于国际采购/贸易企业的税务/成本贡献

第六章 预算管理与采购供应预算编制

• 1 预算管理对于企业的意义
• 2 企业预算编制的五种方法
• 固定预算
• 弹性预算
• 零基预算
• 增量预算
• 开口预算
• 3 采购供应的预算编制要点
• 原材料预算
• 资本预算
• MRO 预算
• 管理预算

适合人群

供应链总监、采购总监；供应链经理/主管、采购经理/主管、供应商管理经理/主管；供应链专员、采购专员、供应商管理专员等。

师资信息

刘老师，具有近二十年国内外产品服务采购、整体供应链运营及解决方案从业背景，涉及高科技制造、OA、IT通信、电商零售、医疗及第三方物流。专长包括企业采购体系、供应商选择评估、成本库存物流、风险进出口与政府关系，具有中国物流与采购联合会认证讲师，以及WTO亚太地区ITC采购供应链课程特聘讲师背景，执教采购与供应链国际证文凭、注册采购师、采购供应师和物流师课程，参与专业教材修订，为大学与培训机构客座讲师并开展企业内训。教学采用头脑风暴案例角色扮演，其历史服务企业包括：化工行业：杜邦上海有限公司、赛科石油、巴斯夫、阿克克瓦纳、亨斯迈、中石化、BP；电子电器：联想集团、惠而浦、上海意立速电子工业有限公司、西门子、诺基亚、NEC；机械设备：百力通、安特优、微创医疗、上海法士达游艇制造有限公司、布里波特航空产品（昆山）有限公司、哈挺机床（上海）有限公司、拜耳技术；其他行业：通用汽车、上海家化、嘉兴伯林顿纺织有限公司、上海闸北发电厂、米其林。完整姓名、历史资格及当期安排以正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。