课程定位

以内部控制概述、公司治理和集团管控实务为内容，讨论组织权力配置、制度载体及机制整合。法规规范属于课程议题，不构成特定企业治理方案或现行效力判断。

课程特色

• 治理部分讨论定义要素、合规、设计执行失效与配套流程。
• 集团管控包含财务、战略、操作三模式及人事、资金资产、目标计划过程的具体事项。
• 落地机制包括授权、考核、事前审批、信息反馈和独立监督，并以整合案例连接组织流程。

课程模块

模块一：企业内部控制体系建设概述

• 1、内部控制概述与经典框架
• 2、我国常见控制问题
• 3、内部控制失控后果
• 4、有效内部控制的关键因素
• 5、五部委内控基本规范关键点解读
• 6、企业内控合规要点解读
• 7、内控管理体系的建立与实施
• 8、内控体系文件的设计与编制

第一部分：公司治理结构的设计与运行

• 模块1：公司治理的定义、要素与合规要求
• 公司治理的经典定义
• 公司治理的核心要素
• 国家法律对公司治理的合规要求
• 监管规范对公司治理的合规要求

模块2：公司治理典型问题及后果

• 公司治理典型合规问题及后果
• 公司治理设计失效问题及后果
• 公司治理执行失效问题及后果

模块3：公司治理结构及配套流程的搭建

• 规范公司治理结构组织设计
• 规范公司治理配套流程的设计
• 公司治理与 集团管控 的关系辨析

第二部分：集团管控体系的设计与实施

• 模块1：集团管控及核心管控工具概述
• 集团管控的主要内容
• 管控目标的制定
• 管控的实施
• 1、主要的集团管控模式
• 财务管控模式
• 战略管控模式
• 操作管控模式
• 集团管控核心工具体系概述

模块2 基于公司治理/权力分配的集团管控

• 1、基于分支机构治理层的运作
• 分支机构公司治理结构的搭建
• 分支机构股东会管理
• 董事外派及分支机构董事会管理
• 监事外派及分支机构监事会管理
• 分支机构治理层对高管层的约束
• 2、基于代理分支机构的经营活动
• 集团公司代理分支机构重大经营事项
• 3、管控权力固化的主要载体
• 集团公司制度/流程固化
• 分支机构制度/流程固化
• 通过分支机构公司章程/出资协议等核心文件固化

模块3 对关键事项（人、财、物、事）的集团管控手段

• 1、人员管控
• 分支机构人员任命
• 分支机构人员委派
• 2、财务资源（资金/资产）管控
• 分支机构资金监控/计划/支付审批管理
• 财务中心的建立
• 分支机构重大投融资管理
• 分支机构重大资产采购/处置/监督管理
• 3、目标/计划/过程管控
• 分支机构战略/经营计划管理
• 分支机构计划执行/完成度动态跟踪管理

模块4 主要集团管控机制的落地手段

• 1、基于常规授权的管控
• 主要权限类别
• 授权所对应的组织级次
• 2、基于考核的管控
• 考核标准的制定
• 考核结果的兑现
• 3、基于事前审核/审批的管控
• 审核/审批程序的制定
• 审核/审批岗位的专业性与信息基础
• 4、基于事后信息反馈的管控
• 交易事项报备要求
• 重大事项呈报/沟通要求
• 5、基于独立监督的管控
• 集团内部审计
• 监督举报管理

模块5 集团管控机制的整合及组织/流程匹配

• 1、示例：某集团公司对各类管控工具的整合
• 治理机制与业务管理机制的整合
• 管控机制的运行与评价
• 2、归纳：典型集团管控工具的组织/业务流程匹配
• 典型管控工具与组织机构的对应
• 典型管控工具的业务流程体现

师资信息

冯老师，具有复旦大学管理学院MPAcc项目特邀讲师经历，复旦大学管理学院会计学硕博连读博士，师从李若山教授。从事风控事业十六年，曾赴财政部开展会计准则研究、撰写研究报告，并为企业风险管理与内部控制战略提供常年顾问服务。完整姓名、历史任职与当期安排以正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。