课程定位

面向财务人员，以财税视角连接业务合同与税务风险。旧征管改革和案例作为教学议题，具体适用政策与个案处理需另行核实，不提供个别合同法律税务结论。

学习收获

• 学习把合同法律要点和财税风险系统联系起来，结合案例分析合同签订、审核与管理。

课程特色

• 围绕财务人员的合同知识与风险需求展开教学。
• 研讨十五个以上实际案例，涉及合同关键点和各要素。
• 包括增资、社保合同及福利费案例，并安排互动答疑。

课程模块

模块1 深化改革后带来的合同签订关键点

• 合同：税收风险的产生的根源和化解工具
• 合同：税收筹划的杠杆作用讨论
• 合同控税原理：“九个统一和三个匹”
• 国地税、金税三期全面并库后合同签订注意点：
• 1. 信息全面联网内容有哪些？
• 2. 税务总局稽查局打虚打骗专项行动对企业的影响有哪些？
• 3. 发票相关条款设置与风险控制讨论
• 深化增值税改革，对涉税企业的影响与合同签订风险防控：
• 1. 纳税时点合同操控技巧
• 2. 私车公用合同签订技巧及筹划策略
• 3. 收入拆分合同操控技巧

模块2 合同各要素及控税策略详解

• 签约主体
• 1. 3类签约主体税收待遇及选择
• 2. 产品定价原则和供应商的管理
• 3. 采购合同作价比对技巧及票据风险管控
• 4. 相关信息的完善技巧

模块2 合同各要素及控税策略详解（续）

• 合同标的
• 1. 商品、服务税务属性判断
• 2. 易混商品、服务要点把控及化解方案
• 3. 商品、服务税务属性和发票孪生关系
• 4. 商品、服务部分不可或缺的内容
• 5. 混合经营和兼营合同风险管控及政策剖析
• 6. 合同标的发生变更时发票的开具与处理
• 数量、质量、价款、报酬
• 1. 价款或者报酬公允性及涉税管控
• 2. 销售折扣、折让风险管控及票据开具要点
• 3. 金额签订技巧
• 4. 不同税率服务内容的分项定价核算讨论
• 5. “包税”条款是否有效及化解策略
• 履行方式
• 1. 免租期合同三大涉税风险剖析及规避技巧
• 2. 履行期限：纳税义务启动的标志
• 3. 履行期限：税收筹划的关键点
• 4. 履行期限：最大风险点及化解策略
• 违约责任
• 1. 什么时候违约金不交增值税？
• 2. 价外费用的涉税风险把控
• 3. 合同违约金、滞纳金等是否缴纳土地增值税？
• 4. 合同违约金、滞纳金等的个人所得税风险
• 解决争议
• 1. 增加涉税担保条款
• 2. 虚假专票责任承诺
• 3. 对赌协议条款拟定的涉税要点
• 4. 开票是否等于付款的司法争议及解决方案

模块3 合同经典案例剖析

• 案例1：一次增资运作让近千万资产莫名消失
• 案例2：社保合同控税实操及规避策略
• 案例3：不可忽视的福利费风险

适合人群

财务人员。

师资信息

李国华老师，从事税务工作二十余年，曾为数十家上市公司和大型企业开展税收筹划，并在上百个城市开展财税专题讲座培训。具有税务师、资产评估师、全国管理咨询师背景，以及中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师经历。教学结合政策解读与税务实践。个人资格、历史经历和当期授课安排以正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。