课程定位

面向企业管理、关务物流采购仓储财务岗位，结合关务风险案例讨论六部分内审内容。涉及旧署令与修订预期的部分作为历史教学材料，具体适用文件与要求需另行确认。

学习收获

• 学习梳理关务法律要求，结合风险审计方法分析进出口申报、加工贸易保税和减免税业务的问题识别与整改。

课程特色

• 内审准备包括机构制度、计划协作及穿行测试、数据比对、询问、观察、逻辑分析和专业判断六法。
• 保税环节完整讨论单耗差异、平衡、串料、内销补税、残次边角料、结转责任及盘盈盘亏。
• 审计输出覆盖底稿、报告、责任、整改方案、持续跟踪、验收与档案。

课程模块

第一部分、关务内审的政策背景与概况

• 一、关务内审政策背景
• 1、中国海关的管理体制与运行机构
• 2、海关稽查介绍
• 3、国务院令第209号《中华人民共和国海关稽查条例》修订预期的历史教学议题
• 4、海关总署令第225号《中华人民共和国海关企业信用管理暂行办法》认证标准的历史教学议题
• 5、海关自律管理、主动披露的管理要求
• 6、国家诚信体系的建立
• 7、诚信管理体系下的海关稽查趋势
• 二、企业贸易合规的关务内审需求
• 1、企业内部完善关务管理体系的需要
• 2、企业有效识别和控制关务风险的需要
• 3、适应国家政策发展的需要
• 4、企业人才培养与长远发展的需求
• 三、关务内审制度与组织
• 1、企业进出口业务内部审计机构
• 2、企业进出口业务内部审计制度
• 3、确定审计内容与审计计划
• 4、审计工作的准备与要求
• 5、审计工作的开展与其他部门的协助
• 四、关务内审方法介绍
• 1、穿行测试
• 2、数据比对
• 3、调查询问
• 4、实地观察
• 5、逻辑分析
• 6、专业判断

第二部分、进出口业务风险内审

• 一、法律依据
• 1、海关法对进出口申报的要求
• 2、进出口相关署令公告的要求
• 二、进出口业务内部控制审核
• 1、进口业务内控审核
• 2、退运退换业务内控审核
• 3、出口业务内空审核
• 4、成品退换内控审核
• 5、维修业务内控审核
• 三、进出口业务申报风险审核
• 1、进出口业务风险类型
• 2、进出口业务申报主要风险点
• 3、商品编码归类准确性审核
• 4、HS编码申报准确性审核
• 5、编码申报错误的高风险情况
• 6、商品监管证件风险审核
• 7、申报价格与采购合同价格审核
• 8、成交方式、运保费与采购合同的审核
• 9、财务实际付汇审核
• 10、特许权使用费风险审核
• 11、数重量申报准确性审核
• 12、原产地风险审核
• 13、拼单申报风险审核
• 14、贸易方式与销售合同审核
• 15、征税完整性审核
• 16、其他进出口风险审核

第三部分、加工贸易保税管理风险内审

• 一、法律依据
• 1、海关法对加工贸易的管理要求
• 2、海关总署令第219号《中华人民共和国海关加工贸易货物监管办法》的教学讨论
• 3、保税管理相关署令公告的要求
• 二、加工贸易业务内部控制审核
• 1、加工贸易手册管理内控审核
• 2、保税货物出入库管理内控审核
• 3、保税货物报废管理内控审核
• 4、保税料件生产领用内控审核
• 5、保税外发加工管理内空审核
• 6、深加工结转内控审核
• 7、保税货物内销补税内控审核
• 三、加工贸易保税管理风险审核
• 1、保税货物进出口风险审核
• 2、保税仓库管理风险审核
• 3、海关的单耗与企业的单耗的理解差异
• 4、保税单耗管理风险审核
• 5、保税平衡差异风险审核
• 6、保税串料使用的风险审核
• 7、保税料件非正常使用风险审核
• 8、保税料件内销补税合规性审核
• 9、保税残次品处置合规性审核
• 10、保税边角料处置合规性审核
• 11、深加工结转的违规风险审核
• 12、深加工结转违规的主次责任
• 13、保税货物盘盈与盘亏处理合规性审核

第四部分、减免税货物风险内审

• 一、法律依据
• 1、减免税货物管理办法
• 二、减免税货物内部控制审核
• 1、减免税货物管理内控审核
• 2、减免税货物处理内控审核
• 3、保税货物报废管理内控审核
• 三、减免税货物管理风险审核
• 1、减免税货物符合性审核
• 2、减免税货物使用管理审核
• 3、减免税货物处置管理风险审核
• 4、减免税货物报废管理风险审核

第五部分、关务内审结论与报告

• 一、审核结论确定
• 1、审核问题汇总
• 2、审核风险分析
• 3、审核依据确认
• 4、编写审核结论
• 二、审核报告
• 1、编制审核底稿
• 2、编制审核报告
• 3、审核报告说明
• 4、违规责任追究

第六部分、审计问题纠错与整改

• 一、审核问题整改
• 1、审核问题综合分析
• 2、整改方案探讨
• 3、纠错与整改措施
• 4、预防与合规机制
• 5、持续改善追踪
• 6、改善项目验收
• 二、审计档案
• 1、审计档案整理要求
• 2、审计档案管理要求

适合人群

企业管理者、关务、物流、采购、库管、财务等相关人员。

师资信息

蒋老师，具有国际贸易合规师、进出口商品预归类师、企业培训师、报关员和报检员背景，以及某会计师事务所海关审计项目总监经历。具有十多年制造企业物流管理实践，熟悉保税、进出口及贸易合规，并有咨询公司与会计师事务所关务风险审计经验。曾为数千家企业开展公开课及内训，为数百家企业提供海关业务风险审核和整改建议，负责企业关务审计项目并协助海关稽核查项目。完整姓名、个人资格、历史岗位及当期安排以正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。