课程定位

面向财税总监、主管、经理和专员，把财税控制嵌入合同签订、履行、变更及后续管理场景。征管系统、税负、扣除与社保等内容均为风险识别教学，具体制度适用和合同处理须依当期规定及业务事实核实，不构成个案税务意见或节税保证。

学习收获

• 认识征管环境与数据监管议题，学习应对涉税风险变化。
• 从多个角度分析不同合同的核心涉税风险点。
• 结合业务操作场景学习税务风险防范策略。

课程特色

• 培训对象还包括财务与税务主管、经理及专员，连接业务合同与财税岗位的实际配合。
• 购销部分逐项讨论通用、采购及销售条款，涵盖三流一致、专用设备、折扣买赠、储值购物卡、佣金、退货和关联交易。
• 通过合同管理台账登记演练，衔接文件保管、统计监督和归档；各类政策条件和当期授课安排以正式通知及报名确认为准。

课程模块

一、税务数字化转型给企业带来什么影响

• 1. 什么是金税工程？如何理解“以数治税”
• 2. 金税三期、金税四期系统的特点
• 3. 金税系统的强大功能
• 4. 金税系统的监管机制
• （1）技术环境：“互联网+税务”模式
• （2）“反洗票”系统
• （3）“智慧稽查”2.0 系统：网络爬虫与百度地图
• （4）智能分析平台——画像功能
• 研讨‘取消税管员’等税务管理方式变化议题，具体征管安排须结合当期情况核实。
• （6）警税合成作战中心
• 5. 金税四期监管手段的实现方法与案例剖析
• （1）发票开具管理
• （2）各部门信息共享，联网查税
• （3）强化税务管理，通报有关部门，采取惩戒措施
• （4）五步法+大数据：税务精准监管

二、金税四期预警高风险事项与税负管理

• 1. 我国管理层对涉税风险管理的忽视
• 2. 企业存在的涉税风险分析
• 3. 金税四期预警的高风险项目
• 4. 税负率异常如何应对
• 5. 数电发票的底层逻辑

三、怎么理解合同涉税风险防范

• 1. 合同涉税风险管理的重要性：成也合同、败也合同
• 2. 企业合同涉税风险防控的内部环境
• 3. 合同控税的原理

四、如何防范购销合同中的税务风险

• 1. 通用合同具体条款的涉税问题
• （1）签约当事人身份的选择与税收待遇
• （2）双方权利义务、签署时间及地点
• （3）交易标的物的涉税问题：应税行为的种类、适用税率、价款与报酬、定金条款、结算条款
• （5）信用风险、补充条款、合同变更
• （6）履行期限中的税收筹划
• （7）履行地点与发票开具的关系
• 2. 采购合同条款涉税问题与筹划
• （1）供应商身份的选择
• （2）税费承担的涉税问题
• （3）采购环节取得发票的涉税问题
• （4）三流一致的业务判断及税务处理
• （5）环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的合同涉税问题
• （6）退货条款的涉税问题
• （7）违约金、违约责任等违约条款
• 3. 销售合同条款涉税问题与筹划
• （1）价外费用（代收代垫费用的约定）、混合销售与兼营、数量的涉税风险、质量的涉税风险
• （2）销售环节开具发票的涉税问题
• （3）进销项匹配的合同控制策略
• （4）折扣销售、销售折扣、销售折让的涉税问题
• （5）关于买赠与组合销售、赠品视同销售判断技术及涉税风险点
• （6）预存储值款的税会差异
• （7）赠送购物卡条款的涉税问题
• （8）销售佣金的涉税问题
• （9）不满意退货条款的税会差异
• （10）销售使用过的固定资产涉税问题
• 4. 关联交易合同的审核
• 研讨合同条款与税前抵扣的合规关系及适用条件。

五、如何防范借款合同的税务风险

• 1. 了解借款合同的主体：金融企业、非金融企业、自然人
• 2. 借款种类的涉税问题：向金融企业借款、向非金融企业借款、向自然人借款、关联方借款的涉税问题
• 研讨优惠政策在集团内部资金借贷中的适用条件。
• 4. 借款利率、借款用途的涉税问题
• 5. 投资者个人向其所投资公司无偿取得借款的涉税风险

六、如何防范租赁合同的税务风险

• 1. 租赁合同在 企业所得税 上的规定及筹划方法：付款时间、标的物划分的筹划、租赁合同相关税费承担、动产与与动产的划分、一次性收取租金的涉税问题
• 2. 租赁发票的约定
• 3. 免租期合同签订技巧及涉税分析
• 4. 私车公用合同的签署及风险防范

七、如何防范投资合同的税务风险

• 1. 章程约定事项的涉税问题：选择股东身份、股东出资方式、出资时间、公司组织架构、财务制度、分配模式的涉税问题
• 2. 关于筹建期的涉税问题
• （1）筹建期间费用的界定与税前扣除方法
• （2）筹建期间如何计算企业亏损
• （3）筹建期间取得专用发票如何抵扣
• 3. 认缴制下投资者资金未到位的涉税风险
• 4. 自然人持股的涉税风险
• 5. 房地产投入使用后的房产税涉税问题
• 6. 股权转让合同的涉税问题与筹划技巧：企业股东与个人股东

八、如何防范劳动与劳务合同的税务风险

• 1. 不同用工模式下的涉税风险与防范：劳务派遣工、劳务用工、劳动合同工、非全日制用工、特殊用工外包、灵活用工平台、聘用离退休人员、安排实习生等
• 2. 劳动合同条款的涉税问题
• （1）工资与社保的条款涉税问题
• （2）各类补贴条款的涉税问题：工会发放的福利、公务用车、通讯补贴、供暖补贴、高温补贴等
• （3）内退、离职员工补发工资
• （4）解除劳动合同补偿金的个税问题
• 研讨单位不同用工情境下的社会保险义务及适用边界。

九、如何做好与合同相关的印花税申报缴纳工作

• 印花税相关法律实施中的常见问题及风险防范。
• 2. 印花税在实务的误区
• 3. 合同管理台账的登记演练
• 4. 大数据如何对印花税与房产税的跨税种核查
• 5. 用账面金额与发票金额交税的风险

十、如何做好合同后续管理

• 1. 合同签署生效后，相关跟进环节的衔接
• 2. 履行过程中文件资料的保管
• 3. 加强合同统计、监督和入档管理

适合人群

财务总监、税务总监。

师资信息

由专业讲师和会计专家团队开展教学，具有四大国际会计师事务所、世界五百强企业、上海财经大学、国家会计学院等机构背景及实践经验，采用理论联系实际的讲解方式。完整姓名、具体经历、当期成员及授课安排请在报名前核实，以正式通知为准；以上背景不代表这些机构共同授课或对本站授权。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。