课程定位

面向财务分析人员、财务控制经理和财务总监，以企业内部经营视角组织预算与分析训练，结合具体报表、预算编制、KPI和汇报场景，讨论如何输出管理层及业务部门可用的信息。

学习收获

• 系统理解财务分析的核心工作。
• 提炼财务分析与预算编制方法。
• 通过关键绩效指标和财务分析报告实际案例学习应用。
• 学习运用财务分析和预算形成可使用的管理信息。

课程特色

• 从组织架构、四类责任中心、ERP模块、Cost Element及多套财务报表设计奠定工作基础。
• 预算实操覆盖销售、生产、市场销售管理人事费用、利润表、资产负债表、Capex、库存、应收及现金。
• 运用财务比率与业务KPI连接信息收集、报告五项作用、滚动预测和经营分析汇报大会案例。

课程模块

第一模块: 财务分析和预算的核心价值-为经营层提供决策支持

• 为什么要有财务分析和预算？ 作用在哪里？
• 集团公司对于财务职能的架构设置
• 财务团队的裂变：不同财务职能在公司中的作用
• 做好财务分析和预算工作的基础
• -了解公司的商业模式
• -如何根据商业模式设置收入中心/成本中心/利润中心/投资中心
• -掌握 ERP各模块之间的逻辑关系
• -会计科目(Cost Element)设置的思路及示例
• -基于信息系统的多套财务报表的设计思路

第二模块：预算的价值和编制技巧实务

• 预算的价值究竟是什么？
• 为什么要做预算？
• 如何做好预算的前期准备工作
• -设立好预算工作的组织管理
• 财务控制部门在预算管理中的作用是什么？
• -制定统一的表格
• 什么时候做预算才是最好？
• 思考与讨论：第一个该做的预算是销售预算还是生产预算？
• 关键预算的编制方法与实操演练
• 【销售预算的编制】
• -销售预算在整个预算工作中的重要作用
• -如何确定销售目标？
• -由谁来编制销售预算？
• -如何来做销售预算的明细计划？明细计划如何落地？
• -案例分析：怎样做出准确的销售预测？
• 【生产预算的编制】
• -生产预算的编制步骤
• -生产预算是手工做还是通过ERP系统来做？
• -用ERP系统做生产预算的好处是什么？
• 【费用预算的编制】
• -市场费用预算如何做？
• -销售费用预算如何做？
• -管理费用预算如何做？
• -人事费用预算如何做？
• -思考与讨论：不同费用如何分配到不同的利润中心去？
• 【利润表预算的编制】
• -要点及方法
• 【资产负债表项目预算的编制】
• -要点及方法
• -Capex预算（资本性支出预算）
• -存货预算——销售、生产预算是基础
• -应收账款预算——销售预算是关键
• -现金预算——决定公司的资本结构
• 案例分析：一家500强公司的预算编制全过程
• 实战演练：一家公司的预算编制：利润表和 现金流量表 预算编制练习

第三模块：如何进行预算的有效跟踪-关键KPI指标的设计与分析

• KPI的作用和设置逻辑
• 月度财务分析报告该如何结合预算和KPI？
• 【收入情况分析】
• -哪个产品需要重点管理？
• -哪个区域需要重点巡查？
• -哪个渠道的业绩不正常？
• 【资产周转情况分析】
• -如何提升存货周转
• -如何提升应收账款的周转
• -应付账款的周转
• -什么是营运周期（Cash to cash cycle days）及其重要作用
• -如何优化企业的周转情况，提升公司业绩
• 【资金结构情况分析】
• -财务杠杆
• -经营杠杆
• -两大杠杆的作用和意义
• 【盈利能力分析】
• -ROS/ EBIT/EBITDA/GM 的分析
• -如何提升ROA
• -如何提升ROCE
• -如何提升ROE
• 【EVA 分析】
• -EVA-公司的运营结果是否弥补了其资本成本？是否创造了额外的盈利？
• -如何提高EVA?
• -案例分析：EVA 在500强公司的实际运用
• 其他业务相关KPI指标的分析
• 管理层最关心的整个公司层面的KPI该有哪些？
• 思考与讨论：一些关键部门的KPI设置思路
• 案例分析：一家著名的公司到底靠什么在赚钱

第四模块：月度财务分析报告和滚动预测

• 如何从信息系统、数据库中快速高效的收集所需的关键信息
• 财务分析的成果--月度财务报告
• -如何突出财务分析报告的重点
• -如何使财务分析报告为业务部门所理解和提供决策支持
• 现金流情况分析与呈现
• 利润的综合分析与呈现
• 资金占用与来源的分析与呈现
• 各业务部门需要的其他报告的设计思路与呈现方式
• 财务分析报告的五大作用
• -沟通信息（告知、总结）
• -发现问题（监控、分析）
• -解决问题（督促、协调）
• -提出建议（责任、游说）
• -支持决策（预见、依据）
• 业财融合，如何做好财务分析报告的重点
• 为什么要做滚动预测？
• 滚动预测该如何来做？
• 案例分析：一家500强公司的月度财务分析报告
• 案例分析：一家公司结合三种维度的成本管理
• 全景案例讨论：直播一场经营分析汇报大会

适合人群

财务分析人员；财务控制经理；财务总监。

师资信息

冯老师，具有多年财务管理实践，自2007年起讲授财务管理类课程近千场，培训聚焦非财、预算、成本及Excel、PPT应用。曾在法国圣戈班、美标洁具、施耐德电气等世界五百强企业工作，历任财务主管、财务经理及财务总监；任施耐德财务总监期间负责制度完善与风险管控，牵头或参与SAP上线、产品标准成本制定及业务财务岗位设立管理等项目。教学结合企业案例，以通俗方式解释概念并联系经营实际，服务过汽车、化工、食品、金融、通信、医药和地产等领域企业。完整姓名、历史履历及当期授课安排以正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。