课程定位

围绕煤炭企业实际业务中的财税问题，以课前探究、现场案例与方案练习连接各环节风险识别。相关处理方案与政策仅用于课堂研讨，须按当期有效规则和企业事实核实，不保证降低税负或获得权威个案结论。

学习收获

• 通过小班和翻转课堂围绕自身问题参与互动学习。
• 从业务流程、相关税种、风险管理和筹划方案等维度理解煤炭企业财税事项。
• 通过边学边练研究企业方案思路，课后辅导范围和实施条件以当期正式通知核实为准。

课程特色

• 课前结合问卷与企业实际问题准备，现场开展同行讨论和案例练习。
• 培训安排涉及晚间18—21点顾问式讨论与方案指导，以及课后三十天群内专家答疑；具体方式、服务范围与实施条件须报名前按当期正式通知确认，并非本站无条件服务承诺。

课程模块

课前探究学习

• 课前按老师问卷及学习要求完成税收基础知识学习，结合企业实际思考并提出问题；问卷及准备事项以当期正式通知为准。

现场学习

• 模块一：煤炭企业经营中的财税风险及处理方案
• 一、矿井建设环节的财税风险及处理方案
• − 矿井勘探、设计的财税风险及处理方案
• − 取得探矿权、采矿权的财税风险及处理方案
• − 取得土地使用权及临时占用耕地的财税风险及处理方案
• − 矿井及地上建筑物构筑物建造的财税风险及处理方案
• − 购置、安装机器设备及试生产的财税风险及处理方案
• 二、煤炭井下生产环节的财税风险及处理方案
• − 原煤开采量（坑口出煤量）核算的财税风险及处理方案
• − 煤矸石的财税风险及处理方案
• − 煤层气利用（瓦斯）的财税风险及处理方案
• − 采煤外包劳务的财税风险及处理方案
• − 安全生产设备、节能节水设备的财税风险及处理方案
• 三、煤炭地面生产及经营管理环节的财税风险及处理方案
• − 洗选成品煤率低于行业平均水平的财税风险及处理方案
• − 成品煤存储损耗的财税风险及处理方案
• − 煤泥、废渣的财税风险及处理方案
• − 注册“空壳公司”虚开发票虚增期间费用的财税风险及处理方案
• − 上级公司收取管理费或服务费的财税风险及处理方案
• 违规向税务机关申请开具发票并虚增成本费用的财税风险辨析。
• − 仅凭据会议费发票在税前扣除的财税风险及处理方案
• − 应取得未取得发票税前扣除的财税风险及处理方案
• − 收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证的财税风险及处理方案
• − 塌陷补偿费支出的财税风险及处理方案
• − 地方政府摊派支出的财税风险及处理方案
• − 征税政府补助与不征税政府补助的财税风险及处理方案
• − 研发费用加计扣除的财税风险及处理方案
• 四、企业采购管理环节的财税风险及处理方案
• − 企业取得虚开材料采购发票的财税风险及处理方案
• − 材料估价入库的财税风险及处理方案
• − 采购农产品的财税风险及处理方案
• − 材料采购“三流不一致” 的财税风险及处理方案
• − 应税项目与简易计税项目、免税项目混用材料进项税转出的财税风险及处理方案
• − 耗材盘盈盘亏的财税风险及处理方案
• − 勾选材料采购“滞留票”进项税抵扣的财税风险及处理方案
• − 增值税期末留抵退税的财税风险及处理方案
• − 矿山维检费、安全生产费的财税风险及处理方案
• 五、生态环境治理的财税风险及处理方案
• − 煤矿废水处的财税风险及处理方案
• − 土地回填复垦的财税风险及处理方案
• 六、企业销售管理中的的财税风险及处理方案
• − 销售商品采取预收款方式的已预收货款且发票已开具但未发货的财税风险及处理方案
• − 企业收取的延期付款利息等价外费用的财税风险及处理方案
• − 煤炭销售折扣、现金折扣、销售折让、销售退回的财税风险及处理方案
• − 煤炭集团下属煤矿以明显偏低的价格向集团所属企业销售煤炭产品的财税风险及处理方案
• − 洗选煤销售资源税的财税风险及处理方案
• − 集团内部企业提供劳务、资金、水电分割的财税风险及处理方案
• − 煤炭企业福利等部门领用煤炭产品的财税风险及处理方案
• − 采煤指标转让的财税风险及处理方案
• − 企业销售自己使用过固定资产的财税风险及处理方案
• − 企业转让房屋建筑物的财税风险及处理方案

模块二：企业用工模式及人力成本的财税风险及筹划思路

• − 职工工资支出的财税风险及处理方案
• − 井下津贴、班中餐补贴和夜班津贴等的财税风险及处理方案
• − 劳务派遣支出的财税风险及处理方案
• − 人力资源服务支出的财税风险及处理方案
• − 临时用工平台劳务支出的财税风险及处理方案
• − 股权激励业务的财税风险及处理方案

模块三：企业融资的财税风险及处理方案

• − 企业向关联方支付利息支出的财税风险及处理方案
• − 企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额，对外借款所发生的利息支出税前扣除的财税风险及处理方案
• − 关联方企业或个人向金融机构借款转入企业账户由企业使用的利息支出税前扣除的财税风险及处理方案
• − 集团资金池业务的财税风险及处理方案
• − 企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷业务的财税风险及处理方案
• − 企业集团内单位(含企业集团)“统借统还”借贷业务的财税风险及处理方案
• − 非企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷业务的财税风险及处理方案
• − 内外资金账户的财税风险及处理方案

板块四：公司架构及股权架构的的财税风险及处理方案

• − 一层公司架构及股权架构的的财税风险及处理方案
• − 多层公司架构及股权架构的的财税风险及处理方案
• − 公司股权核心比例的财税风险及处理方案
• − 股东平价或低价转让股权公司架构及股权架构的的财税风险及处理方案

板块五：财务报表中的的财税风险及处理方案

• − 应收账款长期挂账的财税风险及处理方案
• − 其他应收款长期挂账的财税风险及处理方案
• − 固定资产期末金额变动的财税风险及处理方案
• − 应付账款长期挂账的财税风险及处理方案
• − 其他应付款长期挂账的财税风险及处理方案
• − 专项应付款长期挂账的财税风险及处理方案

顾问式服务（晚间18-21点） 实务问题深度咨询，并指导出具可行性方案

• 方案研讨主题包括但不限于以下事项，实际指导与交付范围须报名前按当期通知确认。
• − 企业注册类型中的筹划方案
• − 母子股权架构及公司架构筹划方案
• − 集团公司架构筹划方案
• − 物资采购模式筹划方案
• − “三流一致”中的物流方案
• − 企业税收类型（小规模纳税人、小型微利企业）设计中的筹划方案
• − 不按照出资比例分红的筹划方案
• − 股权激励与工资薪金所得和股息红利所得进行转换方案

课后巩固延伸

• 课后三十天群内专家答疑与方案实施辅导，具体提供方式、范围及条件以当期正式通知核实为准。

师资信息

富治纯老师具有中国注册税务师证书持有者、国家税务总局所得税专家库成员及省税务干部业务培训兼职教师背景，曾任市局重大稽查案件审理委员会成员，并有税务系统12366答疑专家和企业税务顾问经历。擅长企业所得税汇算清缴、房地产及建筑安装财税、税法与会计差异、税务稽查、企业清算重组和股权转让等课程。具体授课与个人资格以当期正式通知核实为准，相关身份不构成本站取得税务机关授权。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。