课程定位

面向审计、内审及纪检监察相关人员，通过政策材料、理论讲授和案例研讨讨论审计监督与胜任力。引用文件与案例用于教学讨论，具体版本和适用范围以当期核实的材料为准。

学习收获

• 通过理论、政策解读、案例与研讨学习内部审计实务方法。
• 认识现代信息技术与监督体系建设，训练内审人员业务和综合胜任力。

课程特色

• 反舞弊教学结合宝万之争、2204具体准则、舞弊三角及两类利益舞弊，技术部分保留三种属性抽样和五种分析法。
• 胜任力训练围绕审计方向选择、操作实务、审计沟通、项目带队，以及审计报告与整改展开。
• 七项内控具体涵盖职务分离、授权、会计系统、财产、预算、运营分析和绩效考评，并联系资金安全与风险应急机制。

课程模块

第一部分：最新国家监察政策的内部审计管理与监督-公司治理与反舞弊

• 案例解读：从“宝万之争”看公司内审与监督
• 1、公司治理审计三大明显特征
• 2、《第2204号内部审计具体准则-对舞弊行为进行检查和报告》看舞5大特征
• 3、舞弊三角理论看舞弊产生的三大原因
• 4、舞弊审计在组织经济利益视角下的两大类舞弊类型
• 5、其他事项

第二部分：融入国家监察体制改革的关注事项

• 1、抽样技术之三种属性抽样审计比较
• 2、分析性技术的五种方法
• 3、内部审计工作底稿档案的结构设计
• 案例解读：（抚顺特钢）实现资产类科目财务造假的完美闭环
• 4、其他需要关注事项

第三部分：常见违反财经纪律有关问题以及政策依据

• 1、预算执行方面
• 2、违规专户方面
• 3、专项资金管理方面
• 4、资产管理方面
• 5、会计信息质量方面
• 6、其他常见问题

第四部分：审计人员四能四会胜任力

• 1、遇事能干，内部审计的方向选择：审什么
• 2、遇事能查，内部审计操作实务：怎么审
• 3、开口能说，基于心理学的审计沟通方法论
• 4、团队能带，审计项目现场管理
• 5、提笔能写，审计报告及审计整改操作实务

第五部分：内部审计技术及方法落地

• 1、抽样技术之三种属性抽样审计比较
• 2、分析性技术的五种方法
• 3、内部审计工作底稿档案的结构设计
• 4、【案例】z公司销售与收款环节审计案例

第六部分：内部审计管理（监察）

• 1、内部审计的部门管理
• 2、内部审计项目管理
• 3、内部审计质量控制
• 4、风险评估

第七部分：七大内控措施相关案例及处理机制

• 案例解读：不相容职务分离控制
• 案例解读：授权审批控制
• 案例解读：会计系统控制
• 案例解读：财产保护控制
• 案例解读：预算控制
• 案例解读：运营分析控制
• 案例解读：绩效考评控制
• 1、提升制度性措施
• 案例解读：保障资金安全
• 2、重大风险预警机制和突发事件应急处理机制
• 案例解读：翻车的某公司带来的警示
• 3、其他案例及处理机制

适合人群

各单位全体审计人员、审计部、内审部、审计监察部、纪检监察部等部门负责人及相关人员。

师资信息

本期公开资料暂未披露授课老师姓名及完整履历，具体师资请在报名确认时向新中华学习网核实，以正式开课通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。