课程定位

围绕企业现金流和流动性，把短长期预测、营运资金、现金投资及现金池结构放在同一管理框架，借财务报表与课堂练习分析数据背后的经济含义。金融工具和税收政策仅作教学，不构成具体企业投资融资建议。

学习收获

• 理解现金流对企业运营的重要性。
• 掌握量化现金流的基本方法。
• 练习未来现金流预测。
• 学习分析资金使用效率。
• 学习建立企业现金流管理机制。
• 理解财务报表数据背后的经济内涵。

课程特色

• 预测教学保目标、期间、模型、ERP银行对账、短长期收付及分摊法与预测表样，并练习现金需求和投资余额。
• 营运资金连接浮差、DSO、锁箱账户与支付控制、OTC/PTP循环及供应商渠道存货融资，再讨论资产类别、收益率曲线、投资基准与风险政策。
• 现金池保单国跨境单币种、税策文件、Concentration/ZBA、Core balances及BaselIII和IFRS9，账户结构比较居民非居民、财资中心、内部银行和混合架构。

课程模块

第1 天 现金流量预测

• 一、 现金流预测
• - 现金预测的目标
• - 时间范围和预测期间
• - 现金流预测模型
• - ERP 银行对账
• - 现金预测过程 – 短期和长期预测; 收付法和分摊法; 现金流量预测表表样

二、 课堂练习：现金流预测

• - 预测现金需求和投资余额的实用练习

三、 将现金流预测与营运资金管理相结合

• - 减少浮差的措施
• 讨论收款效率与销售变现天数DSO的关系，以及锁箱、干预账户、远程支付与支付控制。
• - 优化营运资金
• - 订单到现金(OTC)和购买到支付(PTP)的循环
• - 供应商融资、分销商和渠道融资、存货融资
• - 会计和合规议题

四、 现金投资

• - 投资工具和资产类别选择
• - 收益率曲线
• - 可投资现金的最大化
• - 设定投资业绩基准
• - 恰当的财资管理和风险管理政策

第2 天 现金池管理

• 五、 现金池—名义现金池和现金集中
• - 名义现金池的定义和种类
• - 一个国家单币种现金池
• - 跨境单币种现金池
• - 税收和政策的考量
• - 相关文件
• - 现金集中和零余额管理 (Concentration, ZBA)
• - 货币市场投资
• - 调度核心余额 (Core balances)
• - Basel III 和 IFRS 9的影响
• - 有管制国家 — 如何处理?

六、 优化账户结构 提升流动性管理效率

• - 地区和全球流动性管理的各种方法
• - 集中和分散的账户
• - 整合居民/非居民账户
• - 纳入财资管理中心
• - 纳入内部银行
• - 覆盖银行架构
• - 集合了现金集中和名义现金池的各种混合架构
• - 跨境“名义”现金池 — 使用利率优化技巧

适合人群

董事长、总经理等企业中高层管理人员；财务总监、控制总监、投资总监；财务经理、会计经理、现金经理、资金经理、内审经理；财务人员 及其他部门相关人员。

师资信息

本期公开资料暂未披露授课老师姓名及完整履历，具体师资请在报名确认时向新中华学习网核实，以正式开课通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。