课程定位

将内控组织、战略、人力、文化和责任机制与智能化审计工具结合，围绕重点业务风险及舞弊案例学习识别、监督和调查方法。政策材料和取证场景用于合规教学，实际权限、程序与适用规范须事先核实。

学习收获

• 学习AI风险扫描和多源数据融合等工具。
• 通过采购销售工程案例学习舞弊识别与审计。
• 理解三道防线及穿透式内控组织框架。
• 模拟线索挖掘、调查与挽损场景，练习风险应对。
• 通过课堂交流借鉴同行与跨行业风控监察经验。

课程特色

• 穿透式内控覆盖11类风险、三线模型、主体业务数据层次、源头过程结果管控，并练习2025年度风险问卷、AI案例库和组织策略保障。
• 采购保SLM、AVL、合规名单及招采比价，销售费用工程资金分别保价格权限、会议差旅招待审计、六接口、资金与虚假贸易等具体控制问题。
• 智能监督保异常交易、自动化合同票据、关联交易、邮件会议文档线索、电子取证区块链存证和持续监控，并模拟美亚亿安远程审计溯源工具；不保证发现或挽回特定损失。

课程模块

第一模块 穿透式监管政策与企业内控重构

• l 聚焦11类重大问题风险，从穿透式监管到穿透式风控
• 案例引入：某央企通过AI穿透监管实现风险前置防控
• 变革与行动：企业AI化的当前图景
• 人工智能百花齐放，AI智能体为穿透式监管带来了新的机遇
• 研讨2025年内控文件中穿透式监管相关要求。
• 建立适应穿透式监管需要的内控体系
• 智能化穿透式管控能力和水平的三个关键能力
• 国际上风险防范的三道防线与三线模型
• 从主体穿透到业务穿透再到数据穿透
• 全方位立体式追责以及强化穿透式内控防线建设
• 强化风险源头把控、过程监控和结果管控
• 非相关多元化等11类重大问题风险典型案例

l 穿透式监管下企业战略与环境内控的智能化应用

• 穿透式监管下的AI风险扫描
• AI线索挖掘矩阵：多源数据融合×智能预警
• 利用AI制作面向董事会和高管的2025年度风险评估问卷
• 利用AI生成企业风险合规内控案例库
• 借助AI实现穿透式监管下企业治理风险检测到解决方案
• 智能化穿透式监管——风控案例
• 组织保障：业务循环组织框架的设计与运行
• 研讨组织控制法与相关职责落实到岗位的安排。
• •业务循环中用好不相容职务分离原则
• •业务组织的形式、授权机制、岗位轮换机制等
• 战略保障：从战略到策略再到管控措施
• •业务策略的制定、实施与优化
• •采购及销售、投融资策略风险案例分析
• 人力保障：“选用育留”政策制定与最佳实践
• •薪酬管理、绩效考评、人员安排
• •利益冲突回避
• •员工自律声明
• 文化保障：管理的优劣在于文化
• •准则约朿、领导承诺、持续的培训与沟通
• •风险与合规文化深入全体员工
• •制定业务行为准则
• 责任保障：政治责任、经济责任、社会责任

第二模块 紧盯重点领域，赋能经营投资业务穿透内控评价与监督

• l 采购大数据模型的智慧风控与审计
• 采购业务流程控制目标及主要风险
• 供应商评估选择与关系管理
• •供应商生命周期管理（Supplier Life-Cycle Management，SLM）
• •供应商池管理（Approval Vendor List，AVL）
• •供应商合规名单动态管理
• •用数字化手段防止采购滥用职权
• 采购招投标与价格管理
• •协议采购、招标采购、询比价采购、动态竞价采购
• •建立健全比价系统，全方位监督采购比价
• •招投标监督与审计
• •确定采购价格智慧风控与审计模式
• 采购会计控制实务

l 销售业务领域的风险洞察与内部控制

• 销售业务流程控制目标及主要风险
• 销售定价是最重要的经营管理工作
• •确定产品基准定价
• •授予商品价格浮动权
• •制定与落实销售政策的精要
• 销售业务循环舞弊及合规典型案例
• 实操演示：通过演示AI如何快速解析 合同风险 或资金信息流向穿透

l 强化费用监督与管控，严肃财经纪律

• 警惕会议费“万能化”
• •会议费审什么，怎么审？
• •分享会议费审计案例
• 差旅费报销存在的问题以及审计应对
• •企业如何规避虚假报销？
• •差旅费用时空差异模型
• •差旅费审计重点以及案例
• 逢审必查的业务招待费
• •业务招待费审核要点及相关实务案例
• •报销异常行为监控模型

l 工程业务领域的风险洞察与内部控制

• 工程项目的五大控制目标及重大风险
• 工程项目招投标环节案例分析
• 工程物资采购财务管理案例分析
• 施工阶段工程造价管理常见问题及分析
• 工程项目财务管理六接口控制
• 工程项目后评估环节案例分析
• 工程项目全过程舞弊及合规典型案例

l 以资金运行监督为切入点，打通梗阻瓶颈

• 运营资金管理中内部控制提高资金使用效率
• 投资和筹资业务内部控制
• 贪污职务侵占类案件表现形式以及审计案例
• 讨论股票及衍生金融产品高风险投资的风险管理。
• 虚假贸易识别与数字化赋能贸易风险监控
• 违规经营投资责任追究情形及应对

第三模块 提升穿透式监督质效，纪检、审计典型舞弊案例分析

• l AI赋能内控合规升级实践
• 风险预警与智能监控：
• •动态风险模型：基于AI的异常交易识别（虚假贸易、资金异动）
• •合规嵌入业务流程：自动化合同审核、票据智能验真
• 穿透式监管落地场景：
• •关联交易监测：识别利益输送与违规交易
• 案例分享：某金融机构利用AI识别虚假贸易案例

l 纪检监督智能化升级

• 纪检监督智能化：
• •线索智能挖掘：从海量数据中发现舞弊信号（邮件、会议记录、文档）
• •证据链构建：电子数据取证与区块链存证
• 审计效率提升：
• •自动化审计：AI处理海量数据，生成风险清单
• •持续监控：从周期性审计转向实时风险预警
• 案例演练：模拟使用美亚亿安工具进行远程审计与风险溯源

l 纪检审计中查出的重大舞弊案例

• l 纪检审计中查出的重大舞弊案例。

适合人群

企业财务总监、内控主管、审计主管及其他相关管理人员；采购、销售、工程和资金管理等业务领域的负责人。

师资信息

罗老师，实战派内部控制与内部审计专家，具有美国注册舞弊审查师CFE、中国注册会计师CPA、国家财务总监资格OSTA、国际注册内部审计师CIA和国际注册内部控制评估师CCSA资格。具有青岛大学、广东外语外贸大学等MPAcc导师、中国矿业大学北京管理学院专业硕士企业导师及上海财经大学兼职教授背景；内审之友创始人、中国内审之友专家委员会会长、Arbutus中国区特聘审计专家及教育集团特聘内控审计特级授课专家。历任国企财务负责人、事务所总审计师、特大型电子信息集团审计部负责人，兼任上市公司审计部长和监事。曾带领审计团队构建内控与内审实务体系，实施百余起重大审计项目，历史项目增收节支经济效益达数亿元；这些数据为过往项目背景，不代表本课结果。运用“合规规范、建设体系、结合实际、控制风险、防范价值”五维一体方法，曾为500多家大型企业提供风控技术指导，编著《内部审计工作法》《成在审计沟通》《风险内控审计新发现》《风险内控审计新浪潮》。完整姓名、个人资格及历史任职和当期安排以正式通知为准。

课程咨询与报名

了解本期课程安排、师资及报名事项，请联系新中华学习网：400-061-6586，也可使用本页下方的报名咨询表。具体开课安排以正式通知为准。

温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。