财务分析与预算课程特色与背景

    在工作中，您是否遇到过以下情形：

    真正的分析是财务总监和企业老总自己在做，因此，财务分析人员被迫成了协助其分析的秘书财务分析人员根本不具备财务分析的能力，财务分析的能力是超越于财务总监和老总思考之上更专业的能力财务分析人员没有途径获得真正的财务分析能力，传统的教科书所教授的都是基于投资者视角的分析，而非企业内部视角的分析因为市场缺乏真正的财务分析人员供给，企业只能退而求其次——索性不进行有深度（有价值）的财务分析

……

    随着市场环境的变迁，竞争策略上升到价值链、产业群、商业模式时代，经营管理进入精益化、大规模定制、变化无常、险象环生的时代，财务分析一跃成为最具价值的财务能力！企业必须能做到随时预警、科学决策！财务分析师要确保每次提交的报告都是具有建设性价值的，避免盲目决策和拍脑袋带来的各种陷阱，影响他人根据财务分析报告进行管理和决策！

    然而，现实中的财务分析人员绝大多数并不是真正的“分析.analysis”人员，而仅仅是“报告.reporting”人员，常被人戏称为“表哥、表姐”，这些人本质上只是负责数据的传输，是什么导致了这种悲催的结果？

    本课程从实战角度出发， 直击财务分析和预算最核心的工作和价值，与学员一起深入探讨如何编制预算，如何在了解公司运作模式的情况下进行有效的财务分析，并使得预算和财务分析能有效的结合，为公司管理层及各相关部门提供有价值的信息。

课程收益

【掌握核心】系统掌握财务分析的核心工作

【提炼方法】提炼财务分析和预算编制方法

【联系实际】展示关键绩效指标考核和财务分析报告的实际案例

【熟练运用】得心应手、运用自如的学会利用财务分析和预算得到可用信息

课程大纲

第一模块: 财务分析和预算的核心价值-为经营层提供决策支持

 为什么要有财务分析和预算？ 作用在哪里？

 集团公司对于财务职能的架构设置

 财务团队的裂变：不同财务职能在公司中的作用

 做好财务分析和预算工作的基础

- 了解公司的商业模式

- 如何根据商业模式设置收入中心/成本中心/利润中心/投资中心

- 掌握 ERP各模块之间的逻辑关系

- 会计科目(Cost Element)设置的思路及示例

- 基于信息系统的多套财务报表的设计思路

第二模块：预算的价值和编制技巧实务

 预算的价值究竟是什么？

 为什么要做预算？

 如何做好预算的前期准备工作

- 设立好预算工作的组织管理

 财务控制部门在预算管理中的作用是什么？

- 制定统一的表格

 什么时候做预算才是最好？

 思考与讨论：第一个该做的预算是销售预算还是生产预算？

 关键预算的编制方法与实操演练

【销售预算的编制】

- 销售预算在整个预算工作中的重要作用

- 如何确定销售目标？

- 由谁来编制销售预算？

- 如何来做销售预算的明细计划？明细计划如何落地？

- 案例分析：怎样做出准确的销售预测？

【生产预算的编制】

- 生产预算的编制步骤

- 生产预算是手工做还是通过ERP系统来做？

- 用ERP系统做生产预算的好处是什么？

【费用预算的编制】

- 市场费用预算如何做？

- 销售费用预算如何做？

- 管理费用预算如何做？

- 人事费用预算如何做？

- 思考与讨论：不同费用如何分配到不同的利润中心去？

【利润表预算的编制】

- 要点及方法

【资产负债表项目预算的编制】

- 要点及方法

- Capex预算（资本性支出预算）

- 存货预算——销售、生产预算是基础

- 应收账款预算——销售预算是关键

- 现金预算——决定公司的资本结构

 案例分析：一家500强公司的预算编制全过程

 实战演练：一家公司的预算编制：利润表和现金流量表预算编制练习

第三模块：如何进行预算的有效跟踪-关键KPI指标的设计与分析

 KPI的作用和设置逻辑

 月度财务分析报告该如何结合预算和KPI？

【收入情况分析】

- 哪个产品需要重点管理？

- 哪个区域需要重点巡查？

- 哪个渠道的业绩不正常？

【资产周转情况分析】

- 如何提升存货周转

- 如何提升应收账款的周转

- 应付账款的周转

- 什么是营运周期（Cash to cash cycle days）及其重要作用

- 如何优化企业的周转情况，提升公司业绩

【资金结构情况分析】

- 财务杠杆

- 经营杠杆

- 两大杠杆的作用和意义

【盈利能力分析】

- ROS/ EBIT/EBITDA/GM 的分析

- 如何提升ROA

- 如何提升ROCE

- 如何提升ROE

【EVA 分析】

- EVA-公司的运营结果是否弥补了其资本成本？是否创造了额外的盈利？

- 如何提高EVA?

- 案例分析：EVA 在500强公司的实际运用

 其他业务相关KPI指标的分析

 管理层最关心的整个公司层面的KPI该有哪些？

 思考与讨论：一些关键部门的KPI设置思路

 案例分析：一家著名的公司到底靠什么在赚钱

第四模块：月度财务分析报告和滚动预测

 如何从信息系统、数据库中快速高效的收集所需的关键信息

 财务分析的成果--月度财务报告

- 如何突出财务分析报告的重点

- 如何使财务分析报告为业务部门所理解和提供决策支持

 现金流情况分析与呈现

 利润的综合分析与呈现

 资金占用与来源的分析与呈现

 各业务部门需要的其他报告的设计思路与呈现方式

 财务分析报告的五大作用

- 沟通信息（告知、总结）

- 发现问题（监控、分析）

- 解决问题（督促、协调）

- 提出建议（责任、游说）

- 支持决策（预见、依据）

 业财融合，如何做好财务分析报告的重点

 为什么要做滚动预测？

 滚动预测该如何来做？

 案例分析：一家500强公司的月度财务分析报告

 案例分析：一家公司结合三种维度的成本管理

 全景案例讨论：直播一场经营分析汇报大会

课程主讲

    冯老师从事财务管理领域多年，具有扎实的财务功底和深厚的经验积淀。冯老师将培训重心倾注在非财课程、预算管理、成本控制、Excel及PPT的高效使用方面，自2007年至今，共讲授财务管理类课程近千场，赢得了学员的一致好评，课程落地性与实用性得到了众多学员的充分认可。

工作经验

   冯老师曾就职于法国圣戈班、美标洁具、施耐德电气等世界500强公司，历任财务主管、财务经理、财务总监等职。在施耐德担任财务总监期间，在做好制度完善、风险管控的基础上，将财务的职责定位于业务的引领者和价值的创造者，先后牵头或参与实施了多项革新举措，包括新的SAP系统的上线、产品标准成本的制定、业务财务岗位的设立和管理等，实现了公司整体财务管理职能的突破和管理水平的提升，其效果在当时的各项运营指标中得到显著体现。

个人风格

    冯老师一直致力于财务知识的总结和传播，在预算、非财、财务工具（EXCEL、PPT等工具）等多个方面有很高的理论水平和丰富的实践经验；其培训是多年来不断学习和提炼的智慧凝结，在教学过程中，精心设计了大量的案例，用形象通俗的语言来阐明相对枯燥的概念和理论，内容扎实，形式活泼，深受学员喜爱。

课程对象

 财务总监 财务经理 财务主管

 管理会计和业务会计

 各业务部门经理和主管

 企业高级管理人员

备  注

课程费用：6900元/人（不含税课价）