企业内部控制怎么做？内控是企业的免疫系统——做好了，企业稳健运行；做不好，各种风险漏洞层出不穷。很多企业对内控的认知还停留在"应付审计""写一堆制度"的层面，根本没发挥内控的价值。中培网内部控制与风险管理培训，由国际注册内控师邱健亲授，帮你建立真正管用的内控体系。

本文从内部控制到底是什么、企业内控的常见漏洞、邱健老师怎么帮你建体系三个层面，讲清企业内部控制怎么做。

内部控制到底是什么

先看内部控制到底是什么。内部控制，是企业为实现经营目标、保护资产安全、保证财务报告真实、确保合规经营，而设计的一套制度、流程和控制活动。简单说，内控就是用规则和流程，把风险管住，让企业在可控的范围内高效运转。内控不只是"防舞弊"，更涵盖战略、运营、财务、合规等多个维度。

COSO框架是国际通用的内控框架，包含控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素。一个完善的内控体系，要在这五个要素上系统建设。对企业的中高层管理人员来说，理解并参与内控建设，是基本的管理素养——因为内控不只是财务部门的事，而是覆盖全公司所有业务流程的管理体系。

企业内控的常见漏洞

再看企业内控的常见漏洞。漏洞一，职责不相容分离不到位——比如管钱的人也管账、采购的人也管验收，缺少相互制约，舞弊风险高。漏洞二，授权审批流于形式——有制度但执行不到位，"一支笔"说了算，关键决策没有集体审议和风险评估。

漏洞三，风险评估缺失——不知道企业面临哪些风险，更没有对风险进行识别、分析和应对，出了事才补救。漏洞四，制度多但落地差——柜子里摆满制度文件，实际操作全凭经验，制度形同虚设。漏洞五，监督不到位——没有有效的内部审计和自查机制，问题长期潜伏，直到酿成大祸。这些漏洞的存在，根本原因是企业没有用系统的内控框架来梳理业务、识别风险、设计控制点。

邱健老师怎么帮你建体系

最后看邱健老师怎么帮你建立内控体系。中培网内部控制与风险管理培训费用4980元，两天，在广州和杭州开课，由邱健老师亲授。邱健老师是国际注册内部审计师（CIA）、国际注册内部控制师，专业背景权威，课程面向企业中高层管理人员。

课程基于COSO框架，带你系统掌握内控体系建设的方法——从风险识别、控制点设计、流程梳理到内控评价，用大量实战案例帮你把内控真正落地。企业内部控制怎么做？中培网内部控制与风险管理培训——国际注册内控师邱健亲授。想建立专业内控体系，欢迎拨打4000616586联系程老师。

常见问题

Q：企业内部控制怎么做？内控是什么？

A：内部控制是企业为实现经营目标、保护资产安全、保证财务报告真实、确保合规经营而设计的一套制度流程和控制活动。简单说内控就是用规则和流程把风险管住让企业在可控范围内高效运转。内控不只是防舞弊更涵盖战略运营财务合规等多个维度。COSO框架是国际通用的内控框架包含控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五大要素。一个完善的内控体系要在这五个要素上系统建设。对企业的中高层管理人员来说理解并参与内控建设是基本的管理素养——因为内控不只是财务部门的事而是覆盖全公司所有业务流程的管理体系。

Q：企业内控有哪些常见漏洞？

A：五个漏洞——职责不相容分离不到位（比如管钱的人也管账采购的人也管验收缺少相互制约舞弊风险高）、授权审批流于形式（有制度但执行不到位一支笔说了算关键决策没有集体审议和风险评估）、风险评估缺失（不知道企业面临哪些风险更没有对风险进行识别分析和应对出了事才补救）、制度多但落地差（柜子里摆满制度文件实际操作全凭经验制度形同虚设）、监督不到位（没有有效的内部审计和自查机制问题长期潜伏直到酿成大祸）。根本原因是企业没有用系统的内控框架来梳理业务识别风险设计控制点。

Q：课程怎么帮你建体系？

A：中培网内部控制与风险管理培训费用4980元两天在广州和杭州开课由邱健老师亲授。邱健老师是国际注册内部审计师CIA、国际注册内部控制师专业背景权威课程面向企业中高层管理人员。基于COSO框架带你系统掌握内控体系建设的方法——从风险识别、控制点设计、流程梳理到内控评价用大量实战案例帮你把内控真正落地。

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温馨提示：本文内容根据课程内容整理，各模块实际讲授内容由授课老师根据学员情况灵活调整，最终以课堂授课为准。