一、政策背景
| 项目 | 内容 |
|---|---|
| 查询网站 | “中国注册税务师协会” https://ksbm.ecctaa.cn/ |
| 组织单位 | 税务师职业资格实行全国统一考试的方式，原则上每年举行 1 次考试。税务师职业资格考试合格，由全国税务师行业协会颁发，人力资源社会保障部、税务总局监制，全国税务师行业协会用印的《中华人民共和国税务师职业资格证书》（以下简称税务师职业资格证书）。该证书在全国范围有效 |
| 职业前景 | 1. 税务机关单位税务师考试能全方位考察考生的税务知识水平和综合运用能力，税务师考试有一定难度，因此，考取税务师足见就职能力。因此，拥有税务师资格证等于拥有了税务机关单位人员选拔的优先权。其次，税务师证书在税务机关工作人员的评优和升迁的过程中，也作为重要的衡量依据。2. 事务所税务师证书目前已经成为设立税务事务所的必要条件，持有税务师证等于拥有了涉税业务的签字权和创立税务师事务所的敲门砖。此外，一个事务所内税务师持有的数量影响这事务所的等级和规模。因此，成功考取税务师证的考生们势必成为各大税务事务所争相录取的人。3. 企业单位目前越来越多的企业引进财务机器人，不仅成本低、效率高且能 24 小时工作。因此，财务人除了基本的技能外，税务筹划等和合理避税也十分重要。试想，哪个企业不愿意找一位能让自己节省成本的人才呢？持有税务师资格证不仅让个人简历加分，也更能体现个人能力。4. 税务师整体薪资水平根据各大招聘网站上的数据来看，企业对于税务师的需求量逐年增加，给出的薪资也水涨船高，特别是经济发达的地区。北上广深地区税务师的平均薪资水平在 2 万左右，有一定工作年限的财务总监甚至达到百万年薪以上。由此可见税务师的薪资水平还是非常高的。 |
| 证书效力 | 税务师职业资格考试合格，由全国税务师行业协会颁发，人力资源社会保障部、税务总局监制，全国税务师行业协会用印的《中华人民共和国税务师职业资格证书》（以下简称税务师职业资格证书）。该证书在全国范围有效。 |
| 考试方式 | 考试采用闭卷、计算机化考试方式。试题、答题要求和答题界面在计算机显示屏上显示，考生应使用计算机鼠标和键盘在计算机答题界面上进行答题。 |
| 政策福利 | 1、持证补贴（1）上海市人社局发布了《关于本市劳动者申领职业技能提升补贴有关事项的通知》，通过税务师考试有机会拿到 1000-3500 的现金补贴。（2）江西省景德镇市于 2021 年设为全国税务师职业资格考试新增考点，为鼓励考生参加税务师考试，吸引人才在景德镇从事涉税服务相关工作，设立了 1000-20000 元的现金奖励。（3）根据《东莞市境外高端人才和紧缺人才认定及个人所得税财政补贴办法》的通知规定，税务师属于东莞市《紧缺人才目录》中的紧缺人才，在东莞市缴纳的个人所得税税额超过其按应纳税所得额的 15% 计算的税额部分，由东莞市给予财政补贴，该补贴免征个人所得税。（4）贵州：考试现金奖励①在税务师事务所工作的从业人员，通过《税法 I》、《税法 II》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》、《涉税服务实务》任一科目合格，每人每科奖励 200 元。②全科合格取得税务师职业资格证书并在事务所工作的奖励 1000 元 / 人。 2、落户积分（1）广州，连续参保 6 个月即可申请落户。（2）天津，税务师可作为资格型人才申请落户。 |
二、报考条件
1. 基本条件
中华人民共和国公民，遵守国家法律、法规，恪守职业道德，具有完全民事行为能力，并符合下列相应条件之一的，可报名参加税务师职业资格考试：
2. 具体条件
（1）取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历（学位）。或者取得其他学科门类大学本科学历，从事经济、法律相关工作满 1 年。
（2）取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满 2 年；或者取得其他学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满 3 年。
2026 税务师工作年限要求推算如下：
| 学历类型 | 获取学历证书时间 | 工作年限 |
|---|---|---|
| 本科 - 经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历（学位） | 2026 年 12 月 31 日前毕业并拿到学历 | 0 年 |
| 本科 - 其他学科门类大学本科学历 | 2025 年 12 月 31 日前毕业并拿到学历 | 1 年 |
| 大专 - 经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历 | 2024 年 12 月 31 日前毕业并拿到学历 | 2 年 |
| 大专 - 其他学科门类大学专科学历 | 2023 年 12 月 31 日前毕业并拿到学位 | 3 年 |
3. 不得报名情形
有下列情形之一的人员，不得报名：
被中国注册税务师协会取消登记的税务师，自取消登记之日起至申请报名之日止不满 5 年者。
以前年度参加税务师职业资格考试因违纪违规而受到禁考处理期限未满者。
4. 免试科目申请
符合报名条件，并具备下列条件之一者，可申请免试相应科目：
已评聘经济、审计等高级专业技术职务，从事涉税工作满两年的，可申请免试《财务与会计》科目。
已评聘法律高级专业技术职务，从事涉税工作满两年的，可申请免试《涉税服务相关法律》科目。
免试部分科目的人员，须在连续的 4 个考试年度内通过所有应试科目的考试。
三、项目流程
（一）考试流程
网上报名 → 准考证打印 → 上机考试 → 成绩查询 → 领取合格证书
| 步骤 | 说明 |
|---|---|
| 报名时间 | 报名采取网上报名、网上缴费的方式进行。2026 年税务师全国统一报名时间预计在 5 月份，补报名时间预计在 8 月份 |
| 网上报名 | 登录中国注册税务师协会官网（www.cctaa.cn）“全国税务师职业资格考试报名系统”（以下简称考试报名系统），或在浏览器地址栏直接输入网址：https://ksbm.ecctaa.cn登录考试报名系统 |
| 打印准考证 | 准考证打印时间预计在考前一周开始，考生可登录 “报名系统” 打印准考证。 |
| 考试时间 | 2026 年考试时间预计在 11 月份 |
| 成绩查询 | 考试结束后 20-40 个工作日 |
| 成绩管理 | 参加税务师职业资格考试的人员必须在 5 个考试年度内通过全部科目的考试；免试人员须在连续 4 个考试年度内通过所有应试科目的考试。 |
| 领取合格证书 | 1. 中国注册税务师协会发布资格证书申领公告，凡已全科考试成绩合格（含免试）的考生应在规定时间内登录考试报名系统，按要求完成证书申领程序。2. 各地方税务师协会负责审核领证考生资格。合格考生可取得由人力资源社会保障部、国家税务总局监制，中国注册税务师协会用印的《中华人民共和国专业技术人员职业资格证书》。3. 推广使用电子证书，考生可优先取得电子证书，电子证书与纸质证书具有同等的效力。 |
（二）成绩管理
税务师考试每门满分 140 分，各科考试成绩合格标准均以考试年度当年标准确定，一般为 84 分及格。
参加税务师职业资格考试的人员必须在 5 个考试年度内通过全部科目的考试；免试人员须在连续 4 个考试年度内通过所有应试科目的考试。
四、考试说明
（一）考试基本信息介绍
1. 考试时间及时长
【提示】以下以 2025 年考试时间作为参考，2026 年具体时间安排以考试公告为准。
| 考试时间 | 时间段 | 考试科目 |
|---|---|---|
| 2025 年 11 月 15 日 | 9:00—11:30 | 税法（I） |
| 13:00—15:30 | 税法（II） | |
| 16:30—19:00 | 涉税服务相关法律 | |
| 2025 年 11 月 16 日 | 9:00—11:30 | 财务与会计 |
| 14:00—16:30 | 涉税服务实务 |
2. 考试题型题量
《税法（I）》、《税法（II）》
| 题型 | 说明 |
|---|---|
| 单选题 | 共 40 小题，每小题 1.5 分，共 60 分。每小题只有一个正确答案，从每小题的备选答案中选出一个认为正确的答案。 |
| 多选题 | 共 20 小题，每小题 2 分，共 40 分。每道多选题中有 5 个备选答案，其中有 2 到 4 个选项符合题干的要求（正确答案最少为 2 个，最多为 4 个，不会出现 5 个都选的情况），选对全部选项得 2 分，少选的情况下每个选项得 0.5 分，多选、错选均不得分。 |
| 计算题 | 共有 2 道大题，每道大题有 4 个小题，每小题 2 分，共 16 分。以选择题的形式呈现，每题的备选项中，只有 1 个最符合题意。 |
| 综合分析题 | 共有 2 道综合分析题，每个大题包含 6 道小题，每小题 2 分，合计 24 分。以选择题的形式呈现，由单项选择题和多项选择题组成。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分。 |
《涉税服务相关法律》
| 题型 | 说明 |
|---|---|
| 单选题 | 共 40 小题，每小题 1.5 分，共 60 分。每小题只有一个正确答案，从每小题的备选答案中选出一个认为正确的答案。 |
| 多选题 | 共 20 小题，每小题 2 分，共 20 分。每道多选题中有 5 个备选答案，其中有 2 到 4 个选项符合题干的要求（正确答案最少为 2 个，最多为 4 个，不会出现 5 个都选的情况），选对全部选项得 2 分，少选的情况下每个选项得 0.5 分，多选、错选均不得分。 |
| 综合分析题 | 共有 5 道综合分析题，合计 40 分。以选择题的形式呈现，每个大题包含 4 道小题，每小题中有 5 个备选答案。每小题 2 分。其考试题有可能是单选题，也有可能是多选题。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分。 |
《财务与会计》
| 题型 | 说明 |
|---|---|
| 单选题 | 共 40 小题，每小题 1.5 分，共 60 分。每小题只有一个正确答案，从每小题的备选答案中选出一个认为正确的答案。 |
| 多选题 | 共 20 小题，每小题 2 分，共 40 分。每道多选题中有 5 个备选答案，其中有 2 到 4 个选项符合题干的要求（正确答案最少为 2 个，最多为 4 个，不会出现 5 个都选的情况），选对全部选项得 2 分，少选的情况下每个选项得 0.5 分，多选、错选均不得分。 |
| 计算题 | 共有 2 道大题，合计 16 分。以选择题的形式呈现，每道大题有 4 个小题，每小题中有 5 个备选答案，每小题 2 分。 |
| 综合分析题 | 共有 2 道综合分析题，合计 24 分。以选择题的形式呈现，每个大题包含 6 道小题，每小题 2 分。其考试题有可能是单选题，也有可能是多选题，一般情况下单选题有 4 个选项，多选题有 5 个选项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得 0.5 分。 |
《涉税服务实务》
| 题型 | 说明 |
|---|---|
| 单选题 | 共 20 小题，每小题 1.5 分，共 30 分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。错选、不选均不得分。 |
| 多选题 | 共 10 小题，每小题 2 分，共 20 分。每道多选题中有 5 个备选答案，其中有 2 到 4 个选项符合题干的要求（正确答案最少为 2 个，最多为 4 个，不会出现 5 个都选的情况），选对全部选项得 2 分，少选的情况下每个选项得 0.5 分，多选、错选均不得分。 |
| 简答题 | 共 5 道大题，共 40 分。需通过打字来进行作答。 |
| 综合分析题 | 共 2 大题，共 50 分。需通过打字来进行作答。 |
3. 教材结构及分值占比
《税法（I）》
| 教材内容 | 平均分值 | 复习难度 |
|---|---|---|
| 第一章 税法基本原理 | 4 分 | ★★ |
| 第二章 增值税 | 67 分 | ★★★★★ |
| 第三章 消费税 | 17 分 | ★★★★★ |
| 第四章 城建税、教育费附加 | 2 分 | ★★ |
| 第五章 土地增值税 | 17 分 | ★★★★ |
| 第六章 资源税 | 14 分 | ★★★ |
| 第七章 车辆购置税 | 8 分 | ★★ |
| 第八章 环境保护税 | 5 分 | ★★ |
| 第九章 烟叶税 | 2 分 | ★★ |
| 第十章 关税 | 4 分 | ★★★ |
| 第十一章 非税收入 | 新增章节 | ★★ |
《税法（II）》
| 教材内容 | 平均分值 | 复习难度 |
|---|---|---|
| 第一章 企业所得税 | 58 分 | ★★★★★ |
| 第二章 个人所得税 | 30 分 | ★★★★★ |
| 第三章 国际税收 | 10 分 | ★★★★ |
| 第四章 印花税 | 10 分 | ★★★ |
| 第五章 房产税 | 8 分 | ★★★ |
| 第六章 车船税 | 6 分 | ★★ |
| 第七章 契税 | 6 分 | ★★ |
| 第八章 城镇土地使用税 | 6 分 | ★★ |
| 第九章 耕地占用税 | 4 分 | ★★ |
| 第十章 船舶吨税 | 2 分 | ★★ |
《涉税服务相关法律》
| 教材内容 | 平均分值 | 复习难度 |
|---|---|---|
| 第一章 行政法基本理论 | 2 分 | ★ |
| 第二章 行政许可法律制度 | 5 分 | ★★ |
| 第三章 行政处罚法律制度 | 5 分 | ★★★ |
| 第四章 行政强制法律制度 | 5 分 | ★★ |
| 第五章 行政复议法律制度 | 5 分 | ★★★ |
| 第六章 行政诉讼法律制度 | 10 分 | ★★★★ |
| 第七章 民法总论 | 11 分 | ★★★★ |
| 第八章 物权法 | 18 分 | ★★★★★ |
| 第九章 债法 | 21 分 | ★★★★★ |
| 第十章 婚姻家庭与继承法 | 5 分 | ★★ |
| 第十一章 个人独资企业法 | 3 分 | ★ |
| 第十二章 合伙企业法 | 5 分 | ★★ |
| 第十三章 公司法 | 8 分 | ★★★★ |
| 第十四章 破产法 | 11 分 | ★★★★ |
| 第十五章 电子商务法 | 1 分 | ★ |
| 第十六章 社会保险法 | 1 分 | ★ |
| 第十七章 民事诉讼法 | 4 分 | ★★★ |
| 第十八章 刑法 | 12 分 | ★★★★ |
| 第十九章 刑事诉讼法 | 8 分 | ★★★ |
《财务与会计》
| 教材内容 | 平均分值 | 复习难度 |
|---|---|---|
| 第一章 财务管理概论 | 6 分 | ★★★ |
| 第二章 财务预测和财务预算 | 7 分 | ★★★★ |
| 第三章 筹资与股利分配管理 | 7 分 | ★★★ |
| 第四章 投资管理 | 6 分 | ★★★★ |
| 第五章 营运资金管理 | 5 分 | ★★★★★ |
| 第六章 财务分析与评价 | 3 分 | ★★★ |
| 第七章 财务会计概论 | 2 分 | ★★ |
| 第八章 流动资产（一） | 7 分 | ★★★ |
| 第九章 流动资产（二） | 9 分 | ★★★ |
| 第十章 非流动资产（一） | 10 分 | ★★★★★ |
| 第十一章 非流动资产（二） | 14 分 | ★★★★★ |
| 第十二章 流动负债 | 8 分 | ★★★ |
| 第十三章 非流动负债 | 15 分 | ★★★★★ |
| 第十四章 所有者权益 | 4 分 | ★★ |
| 第十五章 收入、费用、利润和产品成本 | 16 分 | ★★★★★ |
| 第十六章 所得税 | 10 分 | ★★★★ |
| 第十七章 会计调整 | 5 分 | ★★★ |
| 第十八章 财务报告 | 4 分 | ★★★ |
| 第十九章 企业破产清算会计 | 2 分 | ★★ |
《涉税服务实务》
| 教材内容 | 平均分值 | 复习难度 |
|---|---|---|
| 第一章 导论 | 10 分 | ★★ |
| 第二章 税收征收管理 | 15 分 | ★★ |
| 第三章 涉税专业服务程序与方法 | 45 分 | ★★★★★ |
| 第四章 涉税会计核算 | 20 分 | ★★★★★ |
| 第五章 纳税申报代理服务 | 15 分 | ★★ |
| 第六章 涉税鉴证与纳税情况审查服务 | 5 分 | ★★★★★ |
| 第七章 税务咨询服务 | 5 分 | ★★★★ |
| 第八章 其他涉税事项代理服务 | 15 分 | ★★ |
| 第九章 其他涉税专业服务 | 10 分 | ★ |
五、2026 年产品介绍
（一）产品体系介绍
| 班型 | 模块 | 课时 | 形式 | 上线时间 | 教学资料 | 服务 | 保障协议 | 价格 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 畅学班 | 预考导学 | 1 课时 / 科 | 高清录播 | 2025.12 | 配套资料：电子版《考试一点通》《抢分题册》 | 1. 全程督学服务2. VIP 答疑服务 | 一考期（不续学不退费协议）有效期：2026 年 12 月 31 日 | 单科：600 元全科：3000 元 |
| 考点精讲 | 税法一 / 税法二 46 课时涉税服务实务 54 课时涉税服务相关法律 77 小时财务与会计 86 小时 | 高清录播 | 2026.06 | |||||
| 章节实训 | 24 课时 / 科 | 高清录播 | 2026.08 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 卓学班 | 预考导学 | 1 课时 / 科 | 高清录播 | 2025.12 | 配套资料：电子版《考试一点通》《抢分题册》 | 1. 全程督学服务2. 个人专属学习攻略指导3. 专业老师语音答疑4. 阶段测评及答疑指导 | 一考期（续学协议）有效期：2026 年 12 月 31 日 | 单科：1600 元全科：8000 元 |
| 零基础入门课 | 10 课时 / 科 | 高清录播 | 2026.02 | |||||
| 考点精讲 | 税法一 / 税法二 46 课时涉税服务实务 54 课时涉税服务相关法律 77 小时财务与会计 86 小时 | 高清录播 | 2026.06 | |||||
| 章节实训 | 24 课时 / 科 | 高清录播 | 2026.08 | |||||
| 考前点题 | 8 课时 / 科 | 高清直播 | 2026.11 |
（二）模块介绍
| 模块 | 模块说明 | 开设科目 | 课时 | 形式 | 上线时间 |
|---|---|---|---|---|---|
| 预考导学 | 结合考试政策与考试大纲进行考情分析，结合科目特点分析为学员制定学习方法和备考规划，根据历年考试情况分析考试概况与命题方向，建立学习框架，让学员对学习的重难点有清晰的认识并能全面把握。 | 全科 | 1 课时 / 科 | 高清录播 | 2025.12 |
| 零基础入门课 | 针对主要章节以及基础知识进行简单讲解，帮助零基础学员了解章节概况，学习基础原理，为以后学习精讲课程做铺垫。 | 全科 | 10 课时 / 科 | 高清录播 | 2026.02 |
| 考点精讲 | 按照最新考纲要求及官方教材进行知识点精细化剖析，通过对重难点和命题趋势的分析，过滤掉非重点内容，对各章节重难点进行详细讲解。引入典型例题、历年真题打开解题思路，传授解题技巧；通过考点小结、课程总结建立知识框架，梳理解题思路。 | 全科（税法一 / 税法二 46 课时涉税服务实务 54 课时涉税服务相关法律 77 小时财务与会计 86 小时） | 各科目时长不同 | 高清录播 | 2026.06 |
| 章节实训 | 搭配精讲课程，分章节针对重难点、易考点进行习题演练，阶段消化巩固所学内容，提升基础分值。 | 全科 | 24 课时 / 科 | 高清录播 | 2026.08 |
| 考前点题 | 分级分类研究考点，精准点拨提醒重难点，帮助学员考前快速掌握核心考点，离通关更近一步。 | 全科 | 8 课时 / 科 | 高清直播 | 2026.11 |
六、产品优势
（一）课程优势
专业教研团队遵循考试重点，精心打造全体系课程内容，从基础出发，多模块全方位进行讲解。通过 “讲”、“学”、“练”、“测”、“记” 五位一体，让零基础学员突破自我，掌握知识，快速拿分！
课程精炼考点齐全
课程周期相对较短，提炼更加精简重点，考试内容全面覆盖，大幅节省学习时间，提高学习效率。
讲学练一体边学边练
讲学练融为一体，学习课程的同时进行阶段性测试和专项提升，精准把握考试重点，夯实基础。
AI 交互智能教学
AI 人工智能实时互动，课堂生动有效，唤起学习兴趣，高效吸收学习内容，大幅提升学习效果。
（二）资料优势
轻学减负，轻装上阵
精简资料厚度，将重点内容设置成纸质资料，成为学员学习过程中的核心教辅资料。电子资料支持在线预览，直接打印等多方式助学。
对搭课程，助力学习
实力讲师团队 + 教研师资队伍，结合学习实际内容，从不同视角和思维设计对搭教辅，对搭网络课程的学习，帮助学员精细化掌握知识要点。
自有教辅直击考点
科学命题研究与实践教学经验相结合，教辅匠心专业团队研发，知识点准确覆盖，定位更精确。
（三）师资优势
教研团队深入研究考试大纲、题型等考试信息，授课老师经验丰富，授课内容更加贴近重点考点，学员学习安心有保障。
